2015-06-26
463
Начислить заработную плату сотрудникам за январь 20__г. Определить сумму налога на доходы физических лиц за январь. Число рабочих дней в январе-16. Все сотрудники отработали полный месяц. Открыть журнал регистрации. Сформировать бухгалтерские записи по начислению заработной платы, удержанию налога на доходы физических лиц за январь.
Сформировать платежное поручение № 25 от 10.02.20__ г. на перечисление налога на доходы физических лиц за январь. Отразить в журнале регистрации уплату налога.
Сведения о сотрудниках ООО «Актив»
| № | ФИО | Дата рождения | должность | Оклад, руб. | Сведения о детях |
| Иванов А.П. | 01.03.1969 | Директор | - | ||
| Сорокина И.П. | 01.06.1980 | Гл. бухгалтер | 1 ребенок 5 лет | ||
| Семенова Р.И. | 25.12.1972 | Консультант | Двое детей: 15 лет и 19 лет |
Сорокина А.П. и Семенова Р.И. предоставили заявления на предоставление стандартных вычетов на детей.
Расчетная ведомость по заработной плате за январь
| № | Фамилия И.О. | Начислено | Удержано | К выдаче | ||||||
| поврем | сдельн | больн | итого | НДФЛ | Итого | |||||
| Итого |
Расчет НДФЛ за январь
|
|
|
| Фамилия И.О. | Оплата труда с начала года | Стандартные вычеты | Облагаемый доход с начала года | НДФЛ с начала года | НДФЛ (удержан ный) | НДФЛ за текущий месяц | |
| на детей | |||||||
Задание 2
Начислить заработную плату сотрудникам за февраль 20__г. Определить сумму налога на доходы физических лиц за февраль. Число рабочих дней в феврале-19.
Открыть журнал регистрации. Сформировать бухгалтерские записи по начислению заработной платы, удержанию и уплате налога на доходы физических лиц за февраль.
Сведения о сотрудниках ООО «Актив»
| № | ФИО | Оклад, руб. | Число отработанных дней в феврале | Число дней болезни в феврале | Размер пособия по временной нерудоспособности |
| Иванов А.П. | 6200,00 | ||||
| Сорокина И.П. | - | - | |||
| Семенова Р.И. | 1500,00 |
Расчетная ведомость по заработной плате за февраль
| № | Фамилия И.О. | Начислено | Удержано | К выдаче | ||||||
| поврем | сдельн | больн | итого | НДФЛ | Итого | |||||
| Итого |
Расчет НДФЛ за февраль
|
|
|
| Фамилия И.О. | Оплата труда с начала года | Стандартные вычеты | Облагаемый доход с начала года | НДФЛ с начала года | НДФЛ (удержан ный) | НДФЛ за текущий месяц | |
| на детей | |||||||
Задание 3
Определить сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет. Открыть журнал регистрации фактов хозяйственной жизни.
В третьем квартале 20__г произошли следующие хозяйственные операции:
Оказаны информационные услуги: продажная стоимость – 60000 руб., кроме того НДС (18%). Высставлен акт об оказании услуг и счет-фактура от 25 марта 20__г. 15.03.20__ получены материалы от поставщика на сумму 35000 руб., кроме того НДС 18%. Имеются накладная № 51 и счет-фактура № 51 поставщика от 15.03.20__.
