Страхова платоспроможність забезпечується за рахунок двох основних джерел – коштів страхових резервів, які мають бути адекватними взятим зобов’язанням, і власних вільних коштів.
Забезпечення платоспроможності страховиків України контролюється згідно із ЗУ “Про страхування”, яким в статті 29 передбачено:
- наявності сплаченого статутного фонду та наявності гарантійного фонду страховика;
- створення страхових резервів, достатніх для майбутніх виплат страхових сум і страхових відшкодувань;
- перевищення фактичного запасу платоспроможності страховика над розрахунковим нормативним запасом платоспроможності.
Страх-ки зобов”язані дотримувати узких умов забезпечення платоспроможності страховиків:
Наявності сплаченого статутного фонду; створення страхових резервів достатніх для виплат страх-х сум і страх-х відшкодуань;
Мінімальний розмір статутного фонду страховика встановлю-ся в сумі, еквівалентній 100 тис. ЕКЮ, за валютним обмінним курсом валюти Укр., а для страхов-ків, створених за участю іноземних юр. осіб та іноз. громадян, мін. Розмірстатутного фонду страх-ка встановлюється в сумі, кквівал. 500 тис. ЕКЮ.До гарантійного фондустраховика талежать спеціальні та резервні фонди страховика, а також сума нерозподіленого прибутку. Для забеспечення виконання страховиками зобов”язань щодо окремих видів страх-ня страхов-ки можуть утворювати централізовані страхові резервні фонди та органи, які здійснюють управління цими фондами.Джерела утворення централ. Стр. Резервних ф-в можуть бути відрахуання від надходжень страхових платежів, внески власних коштів страх-ка, а також доходів від розміщення коштів централ страх-х резерв. Ф-в.Запас платоспроможності страховика виз-ся вирахуванням із вартості майна страх-ка суми нематеріальних активів і загальної суми зобов”язань, в тому числі страх-х.Нормативний запас платоспроможності страх-ка на звітну дату = більшій з визначених величин, а саме:
|
|
1. шляхом множення суми надходжень страхових премій протягом звітного періоду на 0,25. При цьому сума надходжень страх-х премій зм. на 90 % страх-х премій сплачених перестрахо-кам;
2. шляхом множ. Суми здійснених виплат протягом звітного періоду за договорами страхування на 0,30.
При цьому сума здійснених виплат зм. на 90 % виплат.для забеспечення страх-х зобов”язань із страхув-ям життя і медичного страх-ня страховики формують окремі резерви за рахунок надходження страх-х платежів і доходів від інвестування коштів сформованих резервів по цих видах страхування. Підвищити свою платоспроможність страховик може шляхом здійснення таких заходів:
|
|
*підвищення ефективності розміщення коштів (інвестиційної діяльності;
*скорочення витрат на ведення справи;
*збалансування страхового портфеля;
*удосконалення тарифної політики;
*збільшення статутного фонду;
*удосконалення перестрахових операцій.
Для визначення платоспроможності страховика слід використовувати і низку додаткових показників, що характеризують фінансову стійкість і ліквідність компанії.
Такими показниками, зокрема, є: коефіцієнт загальної ліквідності. Він розраховується як відношення суми ліквідних активів до страхових резервів. Значення цього коефіцієнта не повинно перебільшувати 1.