Экономическая сущность страхования. Место страхования в рыночной экономике(4 часа)

План:

1 Процесс общественного воспроизводства и проблемы обеспечения его непрерывности.

2. Способы формирования страховых фондов и их использование.

3 Страхование как экономическая категория

4. Функции страхования.

Вопрос 1. Процесс общественного воспроизводства и проблемы его непрерывности

Страхование – отношения по защите интересов физических и юридических лиц при наступлении страховых случаев за счёт денежных фондов, формируемых страховщиками из уплаченных страховых премий (страховых взносов), а также за счёт иных средств страховщиков.

Процесс общественного производства имеет рискованный характер, так как подвергается воздействию не только прогнозируемых или регулируемых обществом факторов, но и влиянию факторов, носящих случайный, стихийный характер.

Важным условием нормального процесса воспроизводства является его непрерывность и бесперебойность. Необходимость обеспечения непрерывности общественного производства предполагает наличие механизмов защиты материального уровня собственников при нанесении ему ущерба. При этом страхование выступает как способ возмещения убытков, понесённых физическим или юридическим лицом, посредством распределения между многими лицами (страховой совокупностью). Возмещение убытков производится за счёт средств сформированного страхового фонда.

Страхование предполагает, что случайность возникновения страховых случаев может быть определена посредством статистических наблюдений. Это позволяет предвидеть и измерять страховые случаи.

Страхование – это наилучший финансовый способ компенсации ущерба физическим и юридическим лицам, поскольку предоставляет гарантии защиты в случае возникновения рисковых ситуаций. Посредством страхования фирма может позволить себе идти на риск. Ведь в любом случае независимо от результатов деятельности организация имеет все шансы на успех и восстановление, если она оказалась в кризисе.

Вопрос 2. Способы формирования страховых фондов и их использование.

Страховой фонд — экономическая необходимость. Он представляет собой обязательный компонент любого воспроизводственного процесса (на макро-, мезо- и микроуровнях экономики), выступая в качестве экономичес-кого метода компенсации ущербов (убытков), возникающих в результате стихийных сил природы, несчастных случаев, действий третьих лиц и т.п. Фонд может формироваться за счет материальных, натуральных, денежных средств, однако последняя форма наиболее универсальна.

Источники формирования страховых фондов — платежи физических и юридических лиц, взимаемые на обязательной или добровольной основе.

Создание целевых страховых фондов, управление ими и распределение - это часть системы финансовых отношений, неразрывно связанная с другими формами аккумуляции и расходования финансовых ресурсов в обществе.

Общественная практика выработала три основные организационные формы страхового фонда, в которых субъектами выступают государство, отдельные товаропроизводители и страховые организации.

Выделяют государственный централизованный страховой (резервный) фонд, резервные фонды товаропроизводителей (самострахование) и страховые фонды страховых организаций.

Государственный централизованный страховой (резервный) фонд формируется из общегосударственных ресурсов в натуральной и денежной формах. В натуральной форме он представляет постоянно возобновляемые запасы продукции, товаров, сырья, топлива, продовольствия и др. В денежной выступает в виде финансовых резервов (золото, драгоценности и др.); его назначение состоит в обеспечении возмещения ущерба и устранения последствий стихийных бедствий и крупных аварий.

Государственные страховые фонды включают в себя:

-страховой фонд государственных страховых организаций (страхование);

-страховой фонд государственных организаций (самострахование);

-бюджетные и внебюджетные фонды возмещения ущерба на случай катастроф;

-фонды социального страхования (фонд медицинского страхования, пенсионный фонд).

Под резервными фондами товаропроизводителей понимается создание в децентрализованном порядке каждым хозяйствующим субъектом обособленного фонда, как правило, в виде натуральных запасов. В агропромышленном комплексе формируются семенной и другие натуральные фонды. В частном предпринимательстве — фонды обеспечения деятельности при неблагоприятной экономической конъюнктуре, задержке заказчиками платежей за поставленную продукцию, а также процентных выплат по банковским кредитам и ссудам.

Страховой фонд страховых организаций формируется децентрализованно из средств страхователей. Расходы страхового фонда имеют строго целевой характер и предназначены для выплат в соответствии с установленными страховщиком правилами и условиями страхования.

Следовательно, страхование как метод возмещения материальных потерь обеспечивает экономические интересы отдельного человека, предпринимательской структуры н общества в целом.

Вопрос 3. Страхование как экономическая категория.

Страховой рынок – это особая социально-экономическая структура, определённая сфера денежных отношений, где объектом купли – продажи выступает страховая защита, формируется предложение и спрос на неё.

Обязательным условием существования страхового рынка является наличие потребности на страховые услуги и наличие страховщиков, способных удовлетворить эти потребности.

Иначе говоря, страховой рынок представляет собой совокупность экономических отношений по купле – продаже страховой услуги и обеспечивает органическую связь между страховщиком и страхователем в части реализации страхового продукта.

Необходимость страховой защиты имеет несколько аспектов: естественный, экономический, социальный, юридический, международный.

С позиции естественных интересов общества и отдельных его граждан, страхование возникло как средство сохранения материального благополучия за наступление случайных, непредусмотренных, а также предвиденных, но нежелательных и таких, которых нельзя избегнуть, случаев с целью распределения причиненных отдельным гражданам убытков между многими другими членами общества, чтобы облегчить бремя пострадавших.

Страхование как экономическая категория имеет общие черты с понятиями «финансы» и «кредит», которые определяются замкнутостью отношений и возвратностью страховых взносов. В то же время ему присущи специфические функции. Экономическая обусловленность страховой защиты объясняется необходимостью создания такой разновидности человеческой деятельности, который основывается на аккумуляции финансовых средств с целью возмещения убытков, вызванных наступлением вредных для здоровья и (или) материального благополучия событий, как физическим, так и юридическим лицам, которое создает благоприятные условия для бесперебойного процесса общественного воспроизведения.

Экономическую категорию страхования характеризуют следующие признаки:

-наличие перераспределительных отношений;

-наличие страхового риска и критерий его оценки;

-формирование страхового сообщества из числа страхователей и страховщиков;

-сочетания индивидуальных и групповых страховых интересов;

-солидарная ответственность всех страхователей за ущерб;

-замкнутая раскладка ущерба;

-перераспределение ущерба в пространстве и времени;

-возвратность страховых платежей;

-самоокупаемость страховой деятельности.

В социальном плане страхования является формой (способом) участия государства, работодателей и граждан в деле защиты личных интересов граждан и создание таким образом условий для обеспечения социальной и политической стабильности в обществе.

В юридическом аспекте страхования является разновидностью гражданско-правовых отношений относительно защиты имущественных интересов граждан и юридических лиц в случае наступления определенных событий (страховых случаев), определенных договором страхования или действующим законодательством за счет денежных фондов, которые формируются путем уплаты гражданами и юридическими лицами страховых платежей.

Международный аспект страховой защиты сводится к устранению национальных отличий в законодательствах разных стран и унификации способов защиты интересов хозяйствующих субъектов, с одной стороны, и разработки таких юридических норм, которые бы обеспечили страховщикам наличие достаточных финансовых гарантий, с другой стороны.

Вопрос 4. Функции страхования

Как экономическая категория, страхование выполняет следующие функции:

1.Рисковая функция, которая состоит в обеспечении страховой защитой от различного рода рисков — случайных событий, ведущих к потерям. В рамках действия этой функции происходит перераспределение денежных ресурсов между всеми участниками страхования в соответствии с действующим страховым договором, по окончании которого страховые взносы (денежные средства) страхователю не возвращаются. Данная функция отражает основное назначение страхования — защиту от рисков.

2.Инвестиционная функция, которая состоит в том, что за счёт временно свободных средств страховых фондов (страховых резервов) происходит финансирование экономики. Вследствие того, что страховые компании накапливают у себя большие суммы денежных средств, которые предназначены на возмещение ущерба, но до тех пор, пока не наступил страховой случай, они могут быть временно инвестированы в различные ценные бумаги, недвижимость и по другим направлениям. Во второй половине ХХ века в странах с развитым страхованием, доход, получаемый страховыми компаниями от инвестиций, стал преобладать над доходом, получаемым от страховой деятельности.

3.Предупредительная функция страхования состоит в том, что за счёт части средств страхового фонда финансируются мероприятия по уменьшению страхового риска. Например, за счёт части средств, собранных при страховании от огня, финансируются противопожарные мероприятия, а также мероприятия, направленные на уменьшение возможного ущерба от пожара.

4.Сберегательная функция. В страховании жизни категория страхования в наибольшей мере сближается с категорией кредита, так как происходит накопление по договорам страхования определённых страховых сумм. Сбережение денежных сумм, например с помощью страхования на дожитие, связано с потребностью в страховой защите достигнутого семейного достатка. Тем самым страхование может иметь и сберегательную функцию.

5.Контрольная функция страхования заключена в строго целевом формировании и использовании средств страхового фонда. Данная функция вытекает из указанных выше и проявляется одновременно с ними в конкретных страховых отношениях, в условиях страхования. В соответствии с контрольной функцией на основании законодательных и инструктивных документов осуществляется финансовый страховой контроль за правильным проведением страховых операций.

6.Кредитная функция определяется участием денежного ресурса страхового фонда в инвестиционной деятельности страховой организации. Очень важно для всех экономических субъектов привлечение долгосрочных капиталовложений, поскольку это дает дополнительные возможности развития и функционирования.

Роль страховых рынков на современном этапе заключается в том, что они всё больше выполняют функции специализированных кредитных и инвестиционных институтов и в силу этого страховые компании занимают главенствующее положение на финансовом рынке.

Самостоятельная работа (4 часа):

1. Возможности и потребности развития страхования в России.

2. Роль государства в содействии и поддержке страхового сектора