2015-06-28
355
1. по поручению клиентов на дату расчета
| Хозяйственные операции | Корреспонденция счетов | |
| Дебет | Кредит | |
| 1. Покупка иностранной валюты за национальную: | ||
| § перечисление клиентом средств в нац. валюте на покупку инвалюты и банковских металлов; | 2600, 2620, 2650 | |
| § перечисление средств в национальной валюте продавцу иностранной валюты и банковских металлов; | 1200, 1500, 1600, 2600, 2620, 2650 | |
| § зачисление ин. валюты и банковских металлов, купленных и полученных для клиентов; | 1500, 1600 | |
| § зачисление купленной иностранной валюты и банковских металлов на счет клиента; | 2600, 2620, 2650 | |
| § удержание комиссии банка; | ||
| § возврат клиенту средств в нац. валюте, если инвалюта куплена по курсу ниже, чем заявлено клиентом за вычетом комиссии. | 1200, 2600, 2620, 2650 | |
| 2. Продажа иностранной валюты за национальную: | ||
| § перечисление клиентом-продавцом иностранной валюты и банковских металлов; | 2600, 2620, 2650 | |
| § перечисление иностранной валюты и банковских металлов покупателю; | 1500, 1600, 2600, 2620, 2650 | |
| § зачисление гривны, полученной для клиентов за проданную инвалюту и банковские металлы; | 1200, 1500, 1600 | 2600, 2620, 2650, 2900 |
| § удержание комиссии банка. |
2. на межбанковском валютном рынке Украины – на дату расчета операции
| Хозяйственные операции | Корреспонденция счетов | |
| Дебет | Кредит | |
| 1. Покупка иностранной валюты за гривны: | ||
| § перечисление гривны на покупку иностранной валюты и банковских металлов; | 2800, 2900, 3540 | 1200, 1500, 1600 |
| § зачисление приобретенной иностранной валюты и банковских металлов | 1500, 1600 | 2900, 3640 |
| § в случае возврата клиенту средств в национальной валюте, если инвалюта куплена по курсу ниже, чем заявлено клиентом; | 2600, 2620 2650 | |
| § закрытие дебиторской, кредиторской задолженности и признания результата от покупки иностранной валюты и банковских металлов; | 2900, 3640 | |
| § одновременно – в случае позитивной разницы между гривневым эквивалентом купленной инвалюты по официальному курсу гривны к инвалюте и ее стоимостью по курсу покупки. | 3801, покупается | 2800, 3540, 6204 |
| § одновременно – в случае отрицательной разницы между гривневым эквивалентом купленной инвалюты по официальному курсу гривны к инвалюте и ее стоимостью по курсу покупки; | 2800, 3540 | |
| § на сумму гривневого эквивалента иностранной валюты и банковского металла, которые покупаются. | 3801, покупаются | 2800, 3540 |
| 2. Продажа иностранной валюты за гривны: | ||
| § перечисление суммы проданной иностранной валюты и банковских металлов; | 2900, 3540 | 1500, 1600 |
| § получение суммы в гривнах от продажи иностранной валюты; | 1200, 1500, 1600 | 2900, 3640 |
| § закрытие дебиторской, кредиторской задолженности и признание результата от продажи инвалюты и банковских металлов – на сумму проданной инвалюты; | ||
| § одновременно на сумму полученной гривны; | 2900, 3640 | |
| § при позитивной разницы между гривневым эквивалентом проданной инвалюты по официальному курсу гривни к инвалюте и ее стоимостью по курсу продажи; | 2900, 3640 | |
| § при отрицательной разницы между гривневым эквивалентом проданной инвалюты по официальному курсу гривни к инвалюте и ее стоимостью по курсу продажи; | 2900, 3640 |
