Тема 10. Порядок осуществления валютного контроля в РФ

Справка об идентификации валютных операций. Реквизиты расчетного документа при осуществлении валютных операций. Паспорт сделки – документ валютного контроля. Случаи оформления паспорта сделки. Порядок оформления и закрытия паспорта сделки.

Технология валютного контроля по внешнеторговым операциям. Обмен информацией между уполномоченными банками и таможней. Подтверждающие документы: виды, особенности оформления. Ведомость валютного контроля. Досье по паспорту сделки.

Тема 11. Ответственность за нарушения валютного законодательства.

Административная ответственность за нарушения валютного законодательства (ст. 15.25 КоАП, с. 16.4 КоАП): ответственность за осуществление незаконных валютных операций; ответственность за нарушение установленного порядка открытия счетов (вкладов) в банках за рубежом; ответственность по нерепатриации валютной выручки и невозврату необоснованно уплаченных сумм за рубеж; ответственность за недекларирование и недостоверное декларирование физическими лицами иностранной валюты или валюты РФ; ответственность резидентов и нерезидентов за несоблюдение установленных порядка или сроков представления форм учета и отчетности по валютным операциям. Уголовная ответственность за нарушения валютного законодательства РФ.

Организация промежуточного и итогового контроля знаний