Характеристика підстав для купівлі іноземної валюти на міжбанківському ринку при розрахунках з нерезидентами за торгівельними операціями

Підставою вважаються такі докумен­ти:

- договір з нерезидентом, оформлений відповідно до вимог чинного законодавства України, або інший документ, який згідно з чинним законодавством України має силу договору;

- вантажна митна декларація, якщо товар ввезений на територію України.

- акт здавання-приймання, акт виконаних робіт (наданих послуг) або інший документ, який свідчить про надання послуг, виконання робіт;

- документи, передбачені при документарній формі розрахунків (акредитив, інкасо);

- довідка державної податкової адміністрації (інспекції), в якій резидент зареєстрований як платник податків.

На оригіналах документів, на підставі яких була куплена іно­земна валюта, та на копіях цих документів, які залишаються на зберіганні в уповноваженому банку або уповноваженій фінансо­вій установі (копії засвідчуються підписом керівника або заступ­ника керівника та печаткою суб'єкта господарської діяльності або нотаріусом, крім копії вантажної митної декларації, засвідче­ної митними органами, та довідки державної податкової адмініс­трації), робиться позначка уповноваженого банку (уповноваже­ної фінансової установи). Позначка має містити дату купівлі іно­земної валюти, її суму, номер реєстру, що є підставою для здій­снення операції, а також має засвідчуватися підписом відповідаль­ного працівника валютного підрозділу та відбитком його особис­того штампа, або штампа цього підрозділу, або печатки уповнова­женого банку (уповноваженої фінансової установи).

65. Підстави для купівлі іноземної валюти на міжбанківсько­му валютному ринку України страховиками

Купівля іноземної валюти на міжбанківському валютному ринку України резидентами-страховиками, а також об'єднаннями страховиків, які створені та мають відповідні повноваження згідно з чинним законодавством України, з метою виконання зобов'язань перед нерезидентами здійснюється згідно з вимогами Порядку про застосування іноземної валюти в страховій діяльності, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 23 вересня 1996 p. №245, за умови надання довідки державної податкової адміністрації (інспекції), в якій резидент зареєстрований як платник податків.

Страховики-резиденти (далі — страховики) можуть купувати іноземну валюту на міжбанківському валютному ринку України з такою метою:

2.1. Для забезпечення виплат нерезидентам страхового відшкодування за страхувальників-резидентів відповідно до договорів страхування, дія яких поширюється на іноземну територію.

2.2. Для забезпечення виплат страхового відшкодування страхувальникам-нерезидентам — юридичним особам відповідно до укладених договорів страхування, дія яких поширюється на іноземну територію.

2.3. Для розрахунків з нерезидентами відповідно до угод страховиків з цими нерезидентами про виконання останніми зобов’язань через мережу закладів “Асістанс” ("Assistance") щодо забезпечення надання послуг фізичним особам за договорами страхування, дія яких поширюється на іноземну територію, якщо страхувальник вносить страхові платежі у валюті України.

2.4. Для здійснення розрахунків за договорами про перестрахування з перестраховиками-нерезидентами.

2.6. Для забезпечення виплат нерезидентам страхового

відшкодування за страхувальників-резидентів або осіб, відповідальність яких застрахована відповідно до внутрішніх договорів обов’язкового страхування цивільно-правової відповідальності (далі — внутрішній договір страхування).

66. Підстави для купівлі іноземної валюти на міжбанківсь­кому валютному ринку України фізичними особами-резидента­ми при здійсненні неторговельних операцій

вважаються такі документи:

а) заявка на перерахування за кордон власних коштів з поточ­ного рахунка в гривнях та документи, які підтверджують виїзд з України фізичних осіб-резидентів на постійне місце про­живання за кордон;

б) документи, що передбачені Правилами здійснення переказів іноземної валюти за межі України за дорученням фізичних осіб та одержання фізичними особами в Україні переказаної їм із-за кордону іноземної валюти.

67.Підстави для купівлі іноземної валюти на міжбанківсько­му валютному ринку України постійними представництвами не­резидентів, які здійснюють підприємницьку діяльність, при здійс­ненні неторговельних операцій

вважаються такі документи:

а) заявки з розрахунком витрат на відрядження за кордон;

б) укладені трудові договори (контракти) з нерезидентами;

в) заявка на перерахування іноземної валюти на рахунок юри­дичної особи-нерезидента, інтереси якої представляє на тери­торії України це представництво, у межах залишків коштів на рахунку типу «П».

68. Підстави для купівлі іноземної валюти на міжбанківсь­кому валютному ринку України офіційними представництвами, представництвами юридичних осіб-нерезидентів які не здійсню­ють підприємницької діяльності, при здійсненні неторговельних операцій

вважаються такі документи:

а) заявки (відповідно до кошторису) на відрядження за кордон;

б) заявка відповідно до договорів (контрактів) з нерезидентами, пов'язаних з виконанням трудових обов'язків;

в) заявка на перерахування іноземної валюти на рахунок від­повідного органу іноземної держави чи рахунок юридичної особи-нерезидента, інтереси якої представляє на території України це представництво, у межах залишків коштів на ра­хунку типу «Н».

69. Підстави для купівлі іноземної валюти на міжбанківсь­кому валютному ринку України резидентами (ю.о та ф.о, які займаються підприємницькою діяльністю без створення ю.о, крім постійних пред­ставництв нерезидентів) при здійсненні неторговельних опера­цій

вважаються такі документи:

а) заявки з розрахунком витрат:

- на відрядження за кордон;

- на експлуатаційні витрати транспортних засобів, що ви­конують рейси за кордон;

б) документи, які мають силу договору і можуть використовува­тись контрагентами-нерезидентами згідно з міжнародною практикою:

- для оплати участі в міжнародних виставках, конгресах, симпозіумах, конференціях та інших міжнародних зустрі­чах;

- для оплати за навчання, лікування, патентування;

- для сплати митних платежів;

- для відшкодування витрат судових, арбітражних, нотарі­альних, правоохоронних органів іноземних держав;

в) укладені трудові договори (контракти) з нерезидентами;

г) виконавчі документи, що видані на виконання рішень, перед­бачених ст. З Закону України «Про виконавче провадження»;

е) угоди між пенсійними фондами про переказ за межі України пенсій в іноземній валюті;

д) угоди між поштовими адміністраціями про сплату за межі України поштових переказів.

70. Підстави для купівлі іноземної валюти на міжбанків­ському валютному ринку України з метою виконання зобов'я­зань за капітальними операціями та інших зобов'язань резиде­нтів в іноземній валюті

є такі документи:

а) оригінал кредитного договору (угоди позики), який свідчить про необхідність виконання резидентами (юридичними осо­бами, а також фізичними особами - суб'єктами підприємни­цької діяльності) зобов'язань в іноземній валюті;

б) договір про інвестиційну діяльність, у тому числі про інвес­тиційну діяльність без створення юридичної особи, документ про фактичне внесення інвестиції, які свідчать про правомір­ність переказу за кордон інвестиції, внесеної в грошовій фор­мі, у разі припинення нерезидентом інвестиційної діяльнос­ті в Україні та/або прибутку (доходу), отриманого нерезиден­том на законних підставах в Україні; копія рішення загаль­них зборів засновників діючих в Україні підприємств з іно­земними інвестиціями про розподіл прибутку; копія декларації про прибуток підприємства з позначкою ДПА про її прийняття; копія податкового звіту про результати спіль­ної діяльності на території України без створення юридич­ної особи та копія декларації про прибуток з позначкою ДПА про їх прийняття;

в) витяги з рахунка клієнта банку про надходження іноземної валюти (із копією SWIFT-повідомлення тощо) та підтверджен­ня конвертації її в гривні (або про надходження гривневих коштів з кореспондентського рахунка банку-нерезидента в українському банку в період до 01.05.97) для придбання облі­гацій внутрішньої державної позики, довідка депозитарію Наці­онального банку України або уповноваженого банку, довідка уповноваженого банку про сплату податку до бюджету з дохо­ду, отриманого нерезидентом на території України (копія платіжного доручення, згідно з яким здійснено перерахуван­ня коштів) у випадках, передбачених законами України;

г) депозитний договір, ощадна книжка, ощадний (депозитний) сертифікат, які підтверджують необхідність виконання упов­новаженим банком зобов'язань в іноземній валюті перед власником депозиту (вкладу);

д) усі види договорів про забезпечення виконання зобов'язань в іноземній валюті та договори, для забезпечення виконання яких останні видані.