double arrow

Права и обязанности резидентов и нерезидентов. Резиденты и нерезиденты, осуществляющие в Российской Федерации валютные операции, имеют право:

Резиденты и нерезиденты, осуществляющие в Российской Федерации валютные операции, имеют право:

знакомиться с актами проверок, проведенных органами и агентами валютного контроля;

обжаловать решения и действия (бездействие) органов и агентов валютного контроля и их должностных лиц в порядке, установленном законодательством. Данное положение заключено в статье 16 ГК РФ, согласно которой убытки, причиненные гражданину или юридическому лицу в результате незаконных действий (бездействия) государственных органов, органов местного самоуправления или их должностных лиц, в том числе издания не соответствующего закону или иному правовому акту акта государственного органа или органа местного самоуправления, должна возместить Российская Федерация, ее субъект или муниципальное образование. Согласно статье 15 ГК РФ к реальному ущербу относятся расходы, которые лицо, чье право нарушено, произвело или должно будет произвести для восстановления нарушенного права, а также утрата или повреждение его имущества;

на возмещение в установленном законодательством порядке реального ущерба, причиненного неправомерными действиями (бездействием) органов и агентов валютного контроля и их должностных лиц.

Резиденты и нерезиденты, осуществляющие в Российской Федерации валютные операции, обязаны:

представлять органам и агентам валютного контроля документы и информацию, которые предусмотрены статьей 23 Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле";

вести учет и составлять отчетность по валютным операциям, обеспечивая сохранность документов и материалов в течение не менее трех лет со дня совершения валютной операции, но не ранее срока исполнения договора;

выполнять предписания органов валютного контроля об устранении нарушений актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования.

К исключительной прерогативе органов валютного контроля отнесено право выдачи участникам валютных операций предписаний об устранении допущенных нарушений актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования, а также применения к участникам валютных операций мер ответственности за подобные нарушения.

Санкции в отношении уполномоченных банков и валютных бирж применяются Банком России, в отношении иных резидентов - Федеральной службой финансово-бюджетного надзора и ее территориальными органами.

Резиденты и нерезиденты, нарушившие положения актов валютного законодательства и органов валютного регулирования, несут ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Норма об ответственности за нарушение актов валютного законодательства России и актов органов валютного регулирования является отсылочной. В отличие от Закона от 9 октября 1992 г. N 3615-1, из нее исключены положения о приостановлении действия лицензий и разрешений, о взыскании в доход государства всего полученного резидентами и нерезидентами по недействительным сделкам, а также необоснованно приобретенного не по сделке, а в результате незаконных действий.

Ответственность за нарушение валютного законодательства (в том числе за незаконные валютные операции, нарушение установленного порядка открытия счетов (вкладов) в банках, расположенных за пределами Российской Федерации, невыполнение обязанности по обязательной продаже части валютной выручки либо нарушение порядка ее продажи) предусмотрена статьей 15.25 Кодекса об административных правонарушениях. Согласно его статье 23.60 дела об административных правонарушениях, предусмотренных статьей 15.25, рассматривают органы валютного контроля. От их имени в таких делах вправе выступать руководитель федерального органа исполнительной власти, уполномоченного в области валютного контроля, его заместители; руководители структурных подразделений федерального органа исполнительной власти, уполномоченного в области валютного контроля, их заместители; руководители территориальных органов федерального органа исполнительной власти, уполномоченного в области валютного контроля.


Понравилась статья? Добавь ее в закладку (CTRL+D) и не забудь поделиться с друзьями:  



Сейчас читают про: