А) счет типа «К» («конвертируемый счет»)

Открывается физи­ческим лицам — нерезидентам, юридическим лицам — нерезидентам,в том числе банкам — нерезидентам, и официальным представительствам для расчетов в валюте РФ по следующим операциям:

1. платежи уполномоченных банков в валюте РФ за иностранную ва­люту, проданную нерезидентам;

2. платежи резидентов за продаваемые нерезидентами товары за исключением недвижимого имущества и ценных бумаг;

3. платежи резидентов за оказываемые нерезидентами услуги, рабо­ты, за предоставляемые нерезидентами права на результаты интеллек­туальной деятельности, информацию, а также платежи за аренду дви­жимого имущества и др.

Конвертация по данным счетам осуществляется без каких-либо ог­раничений;

б) счет типа «Н» («неконвертируемый счет») для расчетов в валюте РФ по следующим операциям:

1. платежи нерезидентов в валюте РФ за иностранную валюту, поку­паемую у уполномоченных банков;

2. платежи резидентов за продаваемые нерезидентами товары, за исключением недвижимого имущества и ценных бумаг;

3. платежи резидентов за оказываемые нерезидентами услуги, рабо­ты, за предоставляемые нерезидентами права на результаты интеллек­туальной деятельности, информацию и т.д.

Денежные средства на данных счетах могут использоваться для покупки иностранной валюты на внутреннем валютном рынке РФ при соблюдении следующих условий:

- поручение нерезидента на покупку иностранной валюты за счет денежных средств на счете типа «Н» дается только тому уполномо­ченному банку, в котором нерезиденту открыт данный счет;

- поручение на покупку иностранной валюты за счет денежных средств на данном счете исполняется уполномоченным банком не ранее, чем через 365 календарных дней со дня его представления нере­зидентом в уполномоченный банк;

- в поручении на покупку иностранной валюты должна быть указа­на сумма денежных средств в валюте РФ, находящихся на счете типа «Н», за счет которой будет куплена иностранная валюта;

- в течение срока со дня представления нерезидентом в уполномо­ченный банк поручения на покупку иностранной валюты до дня его исполнения или отзыва остаток денежных средств на счете не может быть меньше суммы, указанной в поручении на покупку иностранной валюты;

в) счет типа «Ф» («счет физического лица») открывается физи­ческим лицам — нерезидентам для расчетов в валюте РФ.

Количество банковских счетов типа «К», «Н» и «Ф», открытых на имя одного нерезидента в одном или нескольких уполномоченных банках, не ограничивается.

Помимо изложенных, нерезидентам могут открываться специаль­ные счета типа «С» следующих типов:

счет типа «С» конверсионный, который предназначен для осу­ществления сделок по покупке и продаже нерезидентами иностранной валюты за валюту РФ. Сделки по покупке ценных бумаг с указанного счета оплачиваться не могут. На указанный счет не могут быть зачислены денежные средства от продажи (погашения) ценных бумаг, в том числе выплаты процентного дохода и дивидендов;

счет типа «С» инвестиционный, который предназначен для осу­ществления нерезидентом операций с ценными бумагами, а также вкладами в уставный капитал кредитных организаций. С данного счета денежные средства не могут использоваться для операций по купле-продаже нерезидентом иностранной валюты;

счет типа «С» проектный предназначен для осуществления нере­зидентом инвестиций в экономику РФ в соответствии с Положением ЦБ РФ о порядке осуществления иностранных инвестиций в эконо­мику Российской Федерации с использованием средств, находящихся на специальных счетах нерезидентов типа «С» от 3 октября 2000 г. № 123-П¹.

На имя одного нерезидента в одном уполномоченном банке могут быть открыты только один счет типа «С» конверсионный, один счет типа «С» инвестиционный. Каждый счет типа «С» проектный откры­вается на основании отдельного разрешения на перевод денежных средств со счетов нерезидентов типа «С» для инвестиции, выдаваемо­го Банком России. Количество счетов типа «С» проектных, которые могут быть открыты на имя одного нерезидента в одном уполномочен­ном банке, не ограничено.

Указанные счета открываются при представлении нерезидентами (юридическими лицами, а также индивидуальными предпринимате­лями) в уполномоченный банк следующих документов: заявление на открытие счета; легализованные в посольстве (консульстве) Российской Федерации за границей документы, подтверждающие правовой статус юридического лица (зарегистрирован индивидуальный пред­приниматель), в частности, учредительные документы и документы, подтверждающие государственную регистрацию; нотариально заве­ренные в установленном порядке подписи лиц, уполномоченных рас­поряжаться счетами типа «С», и другие документы.

Открытие нерезидентам счетов типа «С» в валюте РФ осущест­вляется уполномоченными банками одновременно с открытием им счета типа «С», на которых учитываются ценные бумаги.

Счетом типа «С», на котором учитываются ценные бумаги, назы­вается совокупность разделов счета ДЕПО нерезидента в уполномо­ченном банке, на которых учитываются ценные бумаги, приобретен­ные нерезидентом с использованием денежных средств со счета типа «С» (инвестиционного). Данный счет включает следующие разделы:

раздел для хранения (ценные бумаги нерезидента — оплата со счета типа «С»); раздел для торгов (блокированные для торгов ценные бу­маги нерезидента — оплата со счета типа «С»); раздел под оплату ус­тавного капитала кредитных организаций (блокированные под оплату долей (акций) ценные бумаги нерезидента — оплата со счета типа «С»); раздел для осуществления инвестиций (блокированные для ин­вестиций ценные бумаги нерезидента — оплата со счета типа «С»).

Операции по счету типа «С», на котором учитываются ценные бу­маги, включают переводы внутри счета (переводы между разделами) и внешние переводы.

Внешние переводы:

1) на счет типа «С», на котором учитываются ценные бумаги, зачисляются ценные бумаги нерезидентов:

а) в результате покупки ценных бумаг;

б) переведенные со счета типа «С», на котором учитываются цен­ные бумаги этого же нерезидента, открытого в другом Уполномочен­
ном Банке;

в) при осуществлении нерезидентами инвестиций в экономику РФ
и в иных случаях, определенных нормативными актами Банка России;

2) со счета типа «С», на котором учитываются ценные бумаги, цен­ные бумаги нерезидентов переводятся:

а) в результате продажи ценных бумаг;

б) на счет типа «С», учитывающий ценные бумаги этого же нерезидента, открытый в другом Уполномоченном банке;

в) при оплате долей (акций) кредитных организаций при их первичном размещении в порядке, установленном Банком России;

г) при осуществлении нерезидентами инвестиций в экономику РФ
с использованием средств, находящихся на специальных счетах нерезидентов типа «С»; и в иных случаях, установленных нормативными актами Банка России.

Внутренние переводы ценных бумаг нерезидентов осуществляют­ся уполномоченными банками на соответствующие разделы счета типа «С», на которых учитываются ценные бумаги, в зависимости от проводимой операции.

Нерезиденты могут совершать с использованием денежных средств и ценных бумаг, учитываемых на счетах типа «С», следующие сделки:

а) конверсионные сделки — сделки купли-продажи иностранной валюты за валюту РФ, заключаемые между нерезидентом и уполно­моченным банком, действующим от своего имени и за свой счет. Кон­версионные сделки могут осуществляться уполномоченным банком только с использованием счетов нерезидентов типа «С» конверси­онных;

б) сделки, связанные с обслуживанием нерезидента на рынке цен­ных бумаг посредством совершения ими покупки и продажи ценных бумаг, а также совершения иных предусмотренных действующим за­конодательством сделок.