Тема: «Анализ денежных потоков»

Анализ денежных потоков предприятия прямым методом по форме № 4 (таблица 1). Сделать выводы.
Анализ денежных потоков предприятия косвенным методом (таблица 2)

Таблица 1

Показатели				Отклонения
Абсолютные, тыс. руб.	Темпы прироста, %
2004 к базису	2005 к базису	2005 к 2004	2004 к базису	2005 к базису	2005 к 2004
По форме 4

Таблица 2

Показатели	2004 г	2005 г	Абсолютное отклонение, тыс. руб.	Темп прироста, %	Прогноз на 2006 г., тыс. руб.
1. Движение денежных средств по основной деятельности
1.1. Чистая прибыль
1.2. Амортизация по основным средствам и нематериальным активам
1.3. Увеличение остатка запасов
1.4. Увеличение НДС по приобретенным ценностям
1.5. Рост остатка дебиторской задолженности
1.6. Увеличение остатка по статье «Прочие оборотные активы»
1.7. Увеличение кредиторской задолженности
1.8. Увеличение задолженности учредителям по выплате доходов
1.9. Рост доходов будущих периодов
1.10. Рост резервов предстоящих расходов
1.11. Рост прочих краткосрочных обязательств
1.12. Денежный поток по текущей деятельности - итого
2. Инвестиционная деятельность
2.1. Увеличение нематериальных активов
2.2. Рост остатка основных средств
2.3. Рост объема незавершенного строительства
2.4. Увеличение доходных вложений
2.5. Рост прочих внеоборотных активов
2.6. Денежный поток по инвестиционной деятельности - итого
3. Финансовая деятельность
3.1. Рост краткосрочных и долгосрочных финансовых вложений	-
3.2. Рост долгосрочных обязательств (займов и кредитов)	+
3.3. Увеличение краткосрочных займов и кредитов	+
3.4. Денежный поток по финансовой деятельности - итого
4. Изменения денежных средств от всех видов деятельности (п. 1.12+п. 2.6+ п. 3.4) – совокупный денежный поток
5. Остаток денежных средств на начало расчетного периода
6. Остаток денежных средств на конец расчетного периода (п. 4+ п. 5)