2015-06-30
372
Коэффициент оборота персонала по приёму:
; (5)
Коэффициент текучести кадров:
; (6)
Коэффициент оборота персонала по выбытию:
; (7)
Коэффициент замещения персонала:
; (8)
Коэффициент постоянства состава:
; (9)
Таблица 6 - Анализ эффективности использования персонала предприятия
| Показатель | Обозна-чение | Ед изм | 1 год | 2 год | Изме-нение (+/-) | 3 год | Изме-нение (+/-) |
| Объем производства товарной продукции в действующих ценах | ВП | тыс.руб. | |||||
| Выручка от реализации продукции | В | тыс.руб | |||||
| Прибыль от реализации продукции | Пр | тыс.руб. | |||||
| Среднегодовая сумма оборотного капитала | KL | тыс.руб. | |||||
| Среднесписочная численность работающих | ЧП | чел | |||||
| Среднесписочная численность основного производственного персонала | ЧР | чел | |||||
| Средняя продолжит. рабочей смены | П | час | |||||
| Количество часов, затраченное на производство продукции (ЧР*Д*П) | Т | чел-час | |||||
| Количество отработанных дней одним рабочим за год | Д | дней | |||||
| Удельный вес основн. производств. персонала в общей численности | УДопп | k | |||||
| Рентабельность персонала | Rперс | тыс.руб. | |||||
| Капиталовооруженность труда | KL/ЧП | тыс.руб. | |||||
| Производительность труда | ВП/ЧП | тыс.руб. | |||||
| Среднечасовая выработка продукции | ЧВ | тыс.руб | |||||
| Удельная трудоёмкость, чел-ч на 1 тыс.руб | Т/ВП | чел-час |
Провести факторный анализ методом цепной подстановки показателя «Фонд рабочего времени
Фонд рабочего времени (Т) зависит от численности рабочих (ЧР), количества отработанных одним рабочим дней в среднем за год (Д) и средней продолжительности рабочего дня (П);
Т=ЧРхДхП (10)
| ЧР | Д | П | Значение показателя | Δ | |
| Базовый период | общая | ||||
| Фактор ЧР | Ф1 | ||||
| Фактор Д | Ф2 | ||||
| Фактор П | Ф3 |
- Провести факторный анализ производительности труда
ГВП=УДопп х Д х П х ЧВ (11)
| УДопп | Д | П | ЧВ | Значение показателя | Δ | |
| Базовый период | общая | |||||
| Фактор УДопп | Ф1 | |||||
| Фактор Д | Ф2 | |||||
| Фактор П | Ф3 | |||||
| Фактор ЧВ | Ф4 |
- Провести факторный анализ показателя рентабельность персонала двумя способами:
1) Rперс =Rв х ККL х ЧПKL (12)
Эта факторная модель позволяет определить, каким образом изменилась рентабельность персонала за счет изменения уровня рентабельности продаж (Пр/В), коэффициента оборачиваемости капитала (В/KL) и капиталовооруженности труда (KL/ЧП)
| Rв | ККL | ЧРKL | Значение показателя | Δ | |
| Базовый период | общая | ||||
| Фактор Rв | Ф1 | ||||
| Фактор ККL | Ф2 | ||||
| Фактор ЧРKL | Ф3 |
2) Rперс =Rв х УДв х ГВП (13)
Эта факторная модель позволяет определить, каким образом изменилась рентабельность персонала за счет изменения уровня рентабельности продаж (Пр/В), удельного веса реализованной продукции в общем объеме его выпуска (В/ВП) и производительности труда (ВП/ЧП)
| Rв | УДв | ГВП | Значение показателя | Δ | |
| Базовый период | общая | ||||
| Фактор Rв | Ф1 | ||||
| Фактор УДв | Ф2 | ||||
| Фактор ГВП | Ф3 |
Провести анализ эффективности использования фонда заработной платы. Заполнить таблицы, используя исходные данные Приложения В.
Таблица 7 - Показатели эффективности использования фонда заработной платы
| Показатель | Ед изм | 1 год | 2 год | Изме-нение (+/-) | 3 год | Изме-нение (+/-) |
| Объем производства товарной продукции в действующих ценах | тыс.руб. | |||||
| Реализация продукции | тыс.руб. | |||||
| Прибыль от реализации продукции | тыс.руб. | |||||
| Фонд оплаты труда (ФОТ) | тыс.руб. | |||||
| Фонд оплаты труда основного производственного персонала (ФЗП) | ||||||
| Постоянная часть общего ФОТ | тыс.руб. | |||||
| Переменная часть общего ФОТ | тыс.руб. | |||||
| Доля постоянной части в общей сумме ФОТ | k | |||||
| Среднегодовая заработная плата по предприятию (ГЗП= ФОТ/ЧП) | тыс.руб. | |||||
| Объем производства на рубль заработной платы (ВП/ФОТ) | руб. | |||||
| Выручка от реализации на рубль заработной платы | руб | |||||
| Прибыль на рубль заработной платы ЧР | руб | |||||
| Производительность труда | тыс.руб. |
Провести факторный анализ показателей «объем производства на рубль заработной платы» и «прибыль на рубль заработной платы».
ВП/ФОТ=((ВП/Т)*(Т/∑Д)* (∑Д/ЧР)*(ЧР/ЧП)): (ФОТ/ЧП) (21)
Эта факторная модель позволяет определить, насколько изменилось значение показателя «объем производства на рубль заработной платы» за счет изменения: часовой выработки (ВП/Т=ЧВ); средней продолжительности рабочего дня (Т/∑Д=П); количества отработанных дней одним работником (∑Д/ЧР=Д); удельного веса рабочих в общей численности персонала (ЧР/ЧП = УДопп); среднегодовой заработной платы (ФОТ/ЧП=ГЗП).
| ЧВ | П | Д | УДопп | ГЗП | Значение показателя | Δ | |
| Базовый период | общая | ||||||
| Фактор ЧВ | Ф1 | ||||||
| Фактор П | Ф2 | ||||||
| Фактор Д | Ф3 | ||||||
| Фактор УДОПП | Ф4 | ||||||
| Фактор ГЗП | Ф5 |
П/ФОТ=((Пр/В)*(В/ВП)*(ВП/Т)*(Т/∑Д)* (∑Д/ЧР)*(ЧР/ЧП)): (ФОТ/ЧП) (22)
Эта факторная модель позволяет определить, насколько изменилось значение показателя «прибыль на рубль заработной платы» за счет изменения: рентабельности продаж (Пр/В= Rпр); удельного веса выручки от реализации в общем объеме выпуска продукции (В/ВП= УДв); часовой выработки (ВП/Т=ЧВ); средней продолжительност+и рабочего дня (Т/∑Д=П); количества отработанных дней одним работником (∑Д/ЧР=Д); удельного веса рабочих в общей численности персонала (ЧР/ЧП = УДопп); среднегодовой заработной платы (ФОТ/ЧП=ГЗП).
| RВ | УДВ | ЧВ | С | Д | УДопп | ГЗП | Значение показателя | Δ | |
| Базовый период | общая | ||||||||
| Фактор RВ | Ф1 | ||||||||
| Фактор УДВ | Ф2 | ||||||||
| Фактор ЧВ | Ф3 | ||||||||
| Фактор П | Ф4 | ||||||||
| Фактор Д | Ф5 | ||||||||
| Фактор УДОПП | Ф6 | ||||||||
| Фактор ГЗП | Ф7 |
