double arrow

Задача 71


Имеются следующие данные:

- по данным отчета о финансовых результатах чистая прибыль на отчетную дату составила 5600 тыс. руб.;

- дебиторская задолженность на начало года составляла 1200 тыс. руб., на конец года – 1900 тыс. руб.;

- кредиторская задолженность на начало года составляла 1300 тыс. руб., на конец года – 1000 тыс. руб.;

- сумма амортизационных отчислений за год составила 1500 тыс. руб.;

- сумма материальных запасов на начало года составляла 2700 тыс. руб., на конец года – 2450 тыс. руб.;

- затраты на приобретение исключительных прав на изобретение составили 17 тыс. руб.;

- приобретено ценных бумаг на 900 тыс. руб.;

- дивиденды, полученные по ценным бумагам, составили 340 тыс. руб.

- погашен краткосрочный кредит банка 2000 тыс. руб.

Составьте отчет о движении денежных средств компании косвенным методом в таблице 27.

Таблица 27 - Отчет о движении денежных средств

Косвенный метод
Разделы и статьи Сумма, тыс. руб.
Потоки от операционной деятельности
Чистая прибыль до налогообложения  
Корректировки на:  
Чистые денежные средства от операционной деятельности  
Потоки денежных средств от инвестиционной деятельности
   
   
   
   
   
Чистые денежные средства от инвестиционной деятельности  
Потоки денежных средств от финансовой деятельности
   
   
   
   
   
Чистые денежные средства от финансовой деятельности  
Чистое увеличение денежных средств и их эквивалентов  

Задача 72




Используя следующие данные:

- денежные средства, полученные от покупателей и заказчиков, составили 2100 тыс. руб.;

- денежные средства, выплаченные поставщикам и подрядчикам – 2200 тыс. руб.;

- денежные средства, выплаченные рабочим и служащим – 1000 тыс. руб.;

- налоги, причитающиеся к перечислению в бюджет – 950 тыс. руб.;

- выплаты по социальному страхованию и пенсионному обеспечению – 1100 тыс. руб.;

- приобретено основных средств – 570 тыс. руб.;

- реализовано основных средств – 230 тыс. руб.;

- дивиденды, полученные по ценным бумагам, составили 600 тыс. руб.;

- погашен долгосрочный кредит банка – 1200 тыс. руб.

Составьте отчет о движении денежных средств компании по методу прямого отражения поступления и расходования денежных средств в таблице 28.

Таблица 28 - Отчет о движении денежных средств

Прямой метод
Разделы и статьи Сумма
Потоки от операционной деятельности
   
   
   
   
   
   
Чистые денежные средства от операционной деятельности  
Потоки денежных средств от инвестиционной деятельности
   
   
   
   
Чистые денежные средства от инвестиционной деятельности  
Потоки денежных средств от финансовой деятельности
   
   
   
   
   
   
Чистые денежные средства от финансовой деятельности  
Чистое увеличение денежных средств и их эквивалентов  








Сейчас читают про: