Имеются следующие данные:
- по данным отчета о финансовых результатах чистая прибыль на отчетную дату составила 5600 тыс. руб.;
- дебиторская задолженность на начало года составляла 1200 тыс. руб., на конец года – 1900 тыс. руб.;
- кредиторская задолженность на начало года составляла 1300 тыс. руб., на конец года – 1000 тыс. руб.;
- сумма амортизационных отчислений за год составила 1500 тыс. руб.;
- сумма материальных запасов на начало года составляла 2700 тыс. руб., на конец года – 2450 тыс. руб.;
- затраты на приобретение исключительных прав на изобретение составили 17 тыс. руб.;
- приобретено ценных бумаг на 900 тыс. руб.;
- дивиденды, полученные по ценным бумагам, составили 340 тыс. руб.
- погашен краткосрочный кредит банка 2000 тыс. руб.
Составьте отчет о движении денежных средств компании косвенным методом в таблице 27.
Таблица 27 - Отчет о движении денежных средств
Косвенный метод | |
Разделы и статьи | Сумма, тыс. руб. |
Потоки от операционной деятельности | |
Чистая прибыль до налогообложения | |
Корректировки на: | |
Чистые денежные средства от операционной деятельности | |
Потоки денежных средств от инвестиционной деятельности | |
Чистые денежные средства от инвестиционной деятельности | |
Потоки денежных средств от финансовой деятельности | |
Чистые денежные средства от финансовой деятельности | |
Чистое увеличение денежных средств и их эквивалентов |
Задача 72
Используя следующие данные:
- денежные средства, полученные от покупателей и заказчиков, составили 2100 тыс. руб.;
- денежные средства, выплаченные поставщикам и подрядчикам – 2200 тыс. руб.;
- денежные средства, выплаченные рабочим и служащим – 1000 тыс. руб.;
- налоги, причитающиеся к перечислению в бюджет – 950 тыс. руб.;
- выплаты по социальному страхованию и пенсионному обеспечению – 1100 тыс. руб.;
- приобретено основных средств – 570 тыс. руб.;
- реализовано основных средств – 230 тыс. руб.;
- дивиденды, полученные по ценным бумагам, составили 600 тыс. руб.;
- погашен долгосрочный кредит банка – 1200 тыс. руб.
Составьте отчет о движении денежных средств компании по методу прямого отражения поступления и расходования денежных средств в таблице 28.
Таблица 28 - Отчет о движении денежных средств
Прямой метод | |
Разделы и статьи | Сумма |
Потоки от операционной деятельности | |
Чистые денежные средства от операционной деятельности | |
Потоки денежных средств от инвестиционной деятельности | |
Чистые денежные средства от инвестиционной деятельности | |
Потоки денежных средств от финансовой деятельности | |
Чистые денежные средства от финансовой деятельности | |
Чистое увеличение денежных средств и их эквивалентов |