Исходящий остаток

Задание 6. На основе данных выписки Эконом-банка за март месяц 200…Х г. по расчетному счету ЗАО «Надежда» составить:

- бухгалтерские проводки;

- заполнить ведомость №2 и журнал-ордер №2;

- определить сальдо по расчетному счету на конец отчетного месяца.

Сальдо на начало месяца по расчетному счету ЗАО «Надежда» на основании выписки – 70000 руб.

Самостоятельная работа к теме:

«Учёт операций на расчётном и валютном счетах»

Задание 1.

ЗАО «Прогресс» предоставил в банк поручение на покупку 10000 долларов. Банк приобрёл валюту по курсу 30 руб. за 1 доллар. Курс Банка России на дату приобретения и зачисления валюты на специальный транзитный валютный счет предприятия составил 29 руб. 80 коп.за 1 доллар. Комиссионное вознаграждение

банку – 300 руб.

По заявке предприятия наличная валюта снята с валютного счета для оплаты командировочных расходов. Курс доллара на дату списания валюты с валютного счета и зачисления в кассу организации – 30руб.20 руб.

Отразить операцию на счетах бухгалтерского учёта с указанием субсчетов.

Содержание хозяйственной операции	Сумма	Дебет	Кредит
Денежные средства направленные на покупку валюты (30 руб. х 10000 долл.)
Оплачено комиссионное вознаграждение банку, руб.
Приобретенная валюта в рублевом эквиваленте зачислена на валютный счет (29.80 руб. х 10000 долл.)
Отражена курсовая разница (300000 руб. – 298000 руб.), руб.
Иностранная валюта в рублёвом эквиваленте зачисляется в кассу организации (30.2 руб. х 10000 долл.)
Отражена курсовая разница (30.2 руб. – 29.8 руб.) х 10000 долл.

Задание 2. Дайте ответы на следующие вопросы:

Вопрос 1. Назовите законодательно-нормативные документы по учёту безналичных расчётов: _________________

________________________________________________________________________________________________________________________________

_______________________________________________________________ _________________________________________________________________

Вопрос 2. К ак маскируются хищения денежных средств по расчётному счёту:____________________________________

___________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Вопрос 3. Назовите основные приёмы исследования операций по безналичному перечислению денежных средств:___________ __________________________________________________________________
____________________________________________________________________________________________________________________________________

_______________________________________________________________________________________________________________________________

Вопрос 4. Что такое валютный счёт и для чего он предназначен:

________________________________________________________________________________________________________________________________

______________________________________________________________

Практическое занятие на тему:

«Инвентаризация как метод фактической проверки»

Цель занятия – усвоить порядок проведения инвентаризации.

Задание 1. Составить приказ о проведении инвентаризации на 01.12.200_ г. по причине контрольной проверки кассы.

Членами комиссии назначить: председатель – начальник ПТО Корнева А.И.; члены комиссии – гл. бухгалтер, гл.экономист. Все материалы по инвентаризации сдать в бухгалтерию не позднее 3.12.20 т. г. Директор ЗАО «Надежда».