Формы бюджетов

В зависимости от продолжительности бюджетного периода формы бюджетов имеют следующий вид:

Наименование статьи*	Предыдущий период**	Период***	Всего за период

Примечание:

*-название статей соответствующих таблиц одинаково для всех бюджетных периодов и приводится ниже в формах бюджетов годового бюджетного периода.

** -предыдущий период: для варианта год по месяцам - декабрь предыдущего года; для варианта год по кварталам - 4 квартал предыдущего года; для варианта квартал по месяцам - последний месяц предыдущего квартала.

*** Период: год по месяцам - 1-12 месяцы; год по кварталам - 1-4 кварталы; квартал по месяцам - 1-3 месяцы квартала;

Формы бюджетов для годового бюджетного периода представлены ниже.

Таблица 1 - Бюджет продаж

Наименование/ период

Декабрь предыдущего года

Всего за год

1. Запланированные продажи, шт.

1.1 Платье (тк.1)*

1.2 Костюм (тк.1)

1.3.Платье (тк.2)

1.4 Костюм (тк.2)

2. Отпускные цены (без НДС и акцизов) за единицу, руб.

2.1 Платье (тк.1)

2.2 Костюм (тк.1)

2.3 Платье (тк.2)

2.4 Платье (тк.2)

3. Запланированные продажи, тыс. руб.

3.1Платье (тк.1)

3.2Костюм (тк.1)

3.3 Платье (тк.2)

3.4Костюм (тк.2)

3.3. Итого продажи (без НДС и акцизов)

* Указывать полное название продукции по своему варианту, например, платье из шерсти; платье из трикотажа; костюм из шерсти; костюм из трикотажа.

Таблица 2 - График поступлений денежных средств от продаж (тыс. руб.)

Наименование/ период

Декабрь предыдущего года

Всего за год

1. Остаток дебиторской задолженности на начало периода

2. Сумма задолженности к погашению в текущем периоде

3. Поступления от продаж каждого месяца

4. Всего поступлений

5. Дебиторская задолженность на конец периода

Таблица 3 - Производственный бюджет

Наименование/ период

Декабрь предыдущего года

Всего за год

1. Плановый объем продаж, шт.

1.1 Платье (тк.1)

1.2 Костюм (тк.1)

1.3 Платье (тк.2)

1.4 Костюм (тк.2)

Продолжение таблицы 3

Плюс

2. Плановые остатки готовой продукции на конец периода, шт.

2.1 Платье (тк.1)

2.2 Костюм (тк.1)

2.3 Платье (тк.2)

2.3 Костюм (тк.2)

Минус

3. Остатки готовой продукции на начало периода, шт.

3.1Платье (тк.1)

3.2 Костюм (тк.1)

3.3 Платье (тк.2)

Итого

4. Плановый объем производства, шт.

4.1 Платье (тк.1)

4.2 Костюм (тк.1)

4.3 Платье (тк.2)

4.4 Костюм (тк.2)

Таблица 4 - Состав и нормы прямых затрат на материалы, включаемых в себестоимость единицы продукции

Наименование ткани	Вид продукции
	Платья	Костюм
Ткань1
Ткань 2

Таблица 5 - Бюджет прямых затрат на материалы

Наименование/ период

Декабрь предыдущего года

Всего за год

1. Плановый объем производства, шт.

1.1 Платье (тк.1)

Продолжение таблицы 5

1.2 Костюм (тк.1)

1.3 Платье (тк.2)

1.4 Костюм (тк.2)

2. Потребность в материалах для производства готовой продукции, м

2.1Платье (тк.1)

2.2 Костюм (тк.1)

2.3 Платье (тк.2)

2.4Костюм (тк.2)

2.5 Всего ткань 1

2.6 Всего ткань2

3. Цена 1 м, руб.

3.1 Ткань 1

3.2 Ткань 2

4. Прямые затраты на материалы, руб.

4.1 Ткань 1

4.2 Ткань 2

4.3 Всего

Таблица 6 - Бюджет закупок материалов в натуральном и стоимостном выражении

Наименование/период

Декабрь предыдущего года

Всего за год

I. Закупки материалов в натуральном выражении, м

1. Потребность в материалах для производства готовой продукции, м

1.1 Ткань 1

1.2. Ткань 2

Плюс

2. Запас материалов на конец периода, м

2.1.Ткань 1

2.2.Ткань 2

Минус

Продолжение таблицы 6

3. Запас материалов на начало периода, м

3.1.Ткань 1

3.2. Ткань 2

Итого

4. Объем закупок материалов, м

4.1. Ткань 1

4.2. Ткань 2

II. Закупки материалов в стоимостном выражении, руб.

5. Прямые затраты на материалы, руб.

5.1.Ткань 1

5.2. Ткань 2

5.3. Всего

Плюс

6. Запас материалов на конец периода, руб.

6.1. Ткань 1

6.2. Ткань 2

6.3. Всего

Минус

7. Запас материалов на начало периода, руб.

7.1 Ткань 1

7.2 Ткань 2

7.3 Всего

8. Сумма затрат на закупку материалов, руб.

8.1 Ткань 1

8.2 Ткань 2

8.3 Всего

Таблица 7 - График оплаты приобретенных материалов (тыс. руб.)

Наименование/ период

Декабрь предыдущего года

Всего за год

Остаток кредиторской задолженности за материалы на начало периода

Сумма задолженности к погашению в текущем периоде

Выплаты по закупкам прямых материалов каждого месяца

Итого денежных выплат

Кредиторская задолженность на конец периода

Таблица 8 - Бюджет прямых затрат на оплату труда

Наименование/период

Декабрь предыдущего года

Всего за год

1Плановый объем производства, шт.

1.1Платье (тк.1)

1.2Костюм(тк.1)

1.3 Платье (тк.2)

1.4 Костюм (тк.2)

Продолжение таблицы 8

2. Общие затраты рабочего времени, ч

2.1. Платье (тк.1)

2.2.Костюм (тк.1)

2.3. Платье (тк.2)

2.4.Костюм (тк.2)

2.5 Итого

3.Почасовая ставка, руб.

3.1Платье (тк.1)

3.2 Костюм (тк.1)

3.3 Платье (тк.2)

3.3 Костюм (тк.2)

4. Прямые затраты на оплату труда, руб.

4.1Платье (тк.1)

4.2 Костюм(тк.1)

4.3 Платье (тк.2)

4.4 Костюм (тк.2)

4.5. Итого

Таблица 9 - Бюджет общепроизводственных расходов

Наименование/ период

Всего за год

1. Запланированные прямые затраты труда (в час)

2. Ставка переменных накладных расходов (руб./час)

3. Итого переменные накладные расходы, руб.

В том числе:

3.1. Вспомогательные материалы

3.2. Заработная плата вспомогательных рабочих

3.3.Премиальный фонд

3.4. Двигательная электроэнергия

3.5. Прочие переменные расходы

4. Постоянные общепроизводст-венные расходы, руб.

в том числе:

Понравилась статья? Добавь ее в закладку (CTRL+D) и не забудь поделиться с друзьями:

14 15 16 17 18 19 20

Социальная поддержка и социальное обслуживание население

Желе, муссы, самбуки. Технология приготовления. Правила подачи. Ассортимент

Практические рекомендации по стилистике документов, образующих деловую переписку

Методы и средства гигиенического обучения и воспитания населения

Анализ дебиторской задолженности

Недостатки речного транспорта

Самый сильный аргумент, почему эволюция человека не могла быть