Тема 5. Основы фискальной политики

После изучения данной темы студент должен знать: сущность, элементы и приципы построения современных налоговых систем, виды и функции налогов, сущность и составляющие государственного бюджета, влияние (дискреционное и недискреционное) бюджетных инструментов на макропроцессы.

Студент должен уметь оценивать влияние изменения налогов и государственных расходов на объем производства, занятость и уровень цен, применять теоретические знания в данной области к анализу состояния и перспектив изменения бизнес-климата страны, моделировать бюджетные процессы и последствия изменений бюджетных инструментов на макро- и микроуровне.

Содержание темы 5: Сущность, цели и инструменты фискальной политики (дискреционной и недискреционной). Понятие государственного бюджета, его доходы и расходы. Сущность, виды, цели государственных закупок. Влияние государственных закупок на равновесный объем производства, занятость и инфляцию.

Понятие налоговой системы. Сущность, виды, функции налогов. Виды налоговых ставок. Чистые налоговые поступления. Моделирование влияния чистых налогов на равновесный объем производства. Мультипликатор сбалансированного бюджета. Дискреционная фискальная политика в ходе экономического цикла. Автоматические (встроенные) стабилизаторы. Дефицит (профицит) государственного бюджета: определение, виды, последствия, методы финансирования и сокращения.

Практическая работа по теме 5:

1. Моделирование влияния государственных закупок (G) на равновесный объем производства и занятость.

2. Моделирование влияния индивидуального налогообложения на равновесный объем производства и занятость.

3. Дискреционная фискальная политика в ходе экономического цикла.

4. Недискреционная фискальная политика. Автоматические стабилизаторы.

5. Виды бюджетных дефицитов. Фактический, структурный и циклический дефицит.

Основная литература:

1.Курс экономической теории/ под ред. М.Н.Чепурина, Е.А.Киселевой- Киров, 2012.

2.Макконнелл К., Брю С. Экономикс: принципы, проблемы и политика.–М:Республика, 2010. 3.Макроэкономика: учебник для бакалавров. Доп. МО РФ / [А. В. Аносова, И. А. Ким, С. Ф. Серегина и др.]; НИУ при Высшей школе экономики, под ред. С. Ф. Серегиной.— М.: Юрайт, 2012.-523 с.

Дополнительная литература:

1.Макроэкономика: теория и российская практика/ под ред. А.Г.Грязновой, Н.Н.Думной- М.: КНОРУС, 2009.

2. Экономическая теория/ под ред. В.Д.Камаева- М.:Владос, 2012.(2010)

3. Киселева Е.А. Макроэкономика.-М.:Изд-во КНОРУС, 2011.(2007)

4. Экономическая теория для бакалавров: учебное пособие/ С.С.Носова, В.И.Новичкова.- М.: КНОРУС, 2009.

5. Вечканов Г.С., Вечканова Г.Р. Макроэкономика. –СПб.: Питер,2007, 2009.

6. Идрисов Г., Синельников С. Бюджетная политика и экономический рост // Вопросы экономики, 2013, №8.

Самостоятельная работа по теме 5 (аудиторная)- подумать и ответить на вопросы:

1.Какие причины вызывают необходимость налогообложения?

2.Какие налоги выполняют преимущественно фискальную, а какие – регулирующую и перераспределительную функцию?

3.Какие встроенные стабилизаторы есть в российской экономике?

4.Какие негативные последствия имеет дискреционная фискальная политика, стимулирующая увеличение дефицита государственного бюджета?

В рамках самостоятельной работы по теме 5 (внеаудиторная) студент должен ознакомиться с особенностями целей и инструментов налогово-бюджетной политики РФ (например, на основе изучения статей, рекомендованных в списке дополнительной литературы), а также решать задачи на расчет влияния изменений налогов и государственных закупок на равновесный объем производства, на расчет различных видов бюджетных дефицитов, например:

- потенциальный объем производства составляет 500 трлн.руб., фактический – 480 трлн.руб., предельная склонность к сбережению – 4/5, насколько государство должно уменьшить аккордный индивидуальный налог, чтобы обеспечить полную занятость?

- циклический дефицит государственного бюджета составляет (-2%) ВВП, общий профицит составляет (+3%), какова величина структурного дефицита (профицита) и соответствует ли проводимая дискреционная фискальная политика фазе цикла?

Литература к самостоятельной работе:

1.Киселева Е.А. Макроэкономика. М.: КНОРУС, 2011.

2.Ивашковский С.Н. Макроэкономика. М.: Дело,2009.

3.Сенчагов В. Бюджетная политика и ее роль в обеспечении экономического роста// Вопросы экономики. 2007.№5

4.Новосельский В. Налоговые факторы государственного регулирования// Экономист.2007.№5

5.Дадашева А. О стимулирующем потенциале налоговой политики//Экономист,2009,№8

6.Яковлев А. Система госзакупок: на пути к новому качеству//Вопросы экономики,2010,№6

7. Петров Ю. Эволюция налоговой системы РФ и возможности задействования фискальных инструментов для стимулирования экономического развития //Российский экономический журнал, 2012, № 1.