Методы управления активами банков

Ссуды относятся к числу самых важных видов банковских активов и приносят банкам основную часть их доходов. Банковские ссуды – наиболее доходные, но и самые рискованные активы.

Главная задача управления банковскими активами – обеспечение достаточной прибыльности и одновременно надежности банка для его клиентов. В мировой практике сложились несколько подходов к управлению банковскими активами, при которых руководство банка по-разному распределяет ресурсы между различными видами активов.

В основе метода “общего фонда средств” лежит идея распределения совокупной суммы банковских ресурсов между различными видами активов, независимо от источника образования ресурсов.

Схематично этот метод представлен на рисунке 9.1.

Источники средств		Размещение средств
Вклады до востребования				Первичные резервы
Срочные вклады		Общий фонд средств		Вторичные резервы
Акционерный капитал и резервные фонды				Ссуды Ценные бумаги
				Здания и оборудование

Рисунок 9.1 – Управление активами методом “общего фонда” средств

Для осуществления конкретной активной операции в соответствии с данной моделью не имеет значения, из какого конкретно источника поступили средства. То есть не учитываются различные требования к ликвидности по отношению к различным вкладам.

При методе “банки внутри банка” – формирование активов осуществляется в зависимости не только от общей суммы средств, но и от структуры привлеченных ресурсов. В соответствии с этим методом определяется несколько “центров ликвидности-прибыльности”. Такие центры получили название “банков внутри банка” отражены на рисунке 9.2.

Установив принадлежность средств к различным “банкам” с точки зрения их ликвидности и прибыльности, руководство банка определяет порядок их размещения из каждого “банка”. Размещение средств из каждого банка осуществляется независимо от других “банков”.

Источники средств				Размещение средств
Банк вкладов до востребования				Первичные резервы
				Вторичные резервы
Банк срочных вкладов				Ссуды
				Ценные бумаги
Банк основного капитала				Здания и оборудование

Рисунок 9.2 – Управление активами банка методом “банков внутри банка”

Например, вклады до востребования требуют самого высокого покрытия ликвидными активами. Значит, значительная часть средств из “банка вкладов до востребования” будет направлена в первичные резервы (например, на 1% больше, чем установлено нормой обязательных резервов). Оставшаяся часть вкладов до востребования пойдет главным образом во вторичные резервы, и только небольшая часть – в ссуды, причем краткосрочные.