Директор

Главный бухгалтер Зам директора

Зам гл.бух. Юрист служба

безопасности

отдел оперативного

обслуживания бух –кого учета отдел розничного

бизнеса Касса

Отдел корпоративного

бизнеса

В целом, итоги работы Крымского филиала ПАО КБ «Крещатик» за прошедший год показывают, что проводимая финансовая политика привела к успешным результатам. Суть ее можно определить в сочетании новаторства в области внедрения передовых технологий и консервативного подхода к рискованным шагам. Данная политика, в основу которой положен принцип гибких отношений, сформулировала твердую позицию банка на рынке финансовых услуг в Крыму, что сегодня подтверждено доверием многочисленного числа клиентов и партнеров.

\

Таблица 1

Экономические показатели деятельности Крымского филиала

«ПриватБанк»по состоянию на 01.01.2011 г. тыс. грн.

Наименование показателей	План 01.01.11	Факт 01.01.11	Выполнение, %
Итого активов	17934,2	17764,7	99,1 %
Работающие активы	15 937,6	15 814,4	99,2 %
Кредитный портфель юр. Лиц	5342,1	4683,9	87,7%
Кредитный портфель физ. Лиц	6 203,1	5 966,4	96,2 %
Кредитный портфель всего	11 545,1	10 650,3	92,3 %
Кредитный портфель-нетто, кредиты-нетто	10 699,3	9 931,2	92,8 %
Просроченная задолженность по кредитам юр.лиц	277,1	270,6	выполнен
Просроченная задолженность по кредитам физ.лиц	311.1	312,2	не выполнен
Итого пассивов	17 934,2	17 764, 7	99,1%
Платные пассивы	17307,8	16752,2	96,8 %
Обязательства	17 442,1	17 229,1	98,8%
Средства юридических лиц	3 378,2	3 480,1	103,0%
Расчетные счета юридических лиц	2 563, 7	2 152,2	83,9%
Срочные депозиты юридических лиц	531,1	1037,5	195,3%
Средства физических лиц	13699, 7	13182,9	96,2 %
Вклады физических лиц	13 529,7	13 007,2	96,1 %
Сберегательные сертификаты	169,5	175,2	103,4%
Прочие обязательства	134,2	158,7	118,4%
Собственные средства	492,1	535,6	108,9%
Накопленная нераспределенная прибыль	258,5	302,1	116,9 %
Финансовые результаты
Процентные доходы	1 578,2	1 608,4	101,9%
Процентные расходы	683,8	709,2	103,7%
Чистый процентный доход	894,3	899,3	100,6 %
Чистый процентный доход после резервов	579,7	642,4	110,8 %
Комиссии полученные	392,2	409,4	104,4 %
Комиссии уплаченные	2,376	1,9	80,5%
Чистый доход по конверсионным операциям	47,6	45,5	95,5 %
Чистый доход по сделкам с драг. металлами	12,4	12,6	101,1 %
Непроцентные доходы	60,9	55,8	91,6%
Операционные доходы	1030, 5	1105,7	107,3%
Операционные расходы	577,1	593,6	102,9%
Прибыль до налогов на прибыль	453,4	512,2	112,9%
Чистая прибыль	453,4	504,8	111,3%

В структуре пассивов филиала 96,9 % занимают привлеченные средства и 3,1% собственные средства банка. В структуре привлеченных средств 20,2 % - это средства юридических лиц, при этом 2152,2 млн. грн. (12,5%) составляют средства юридических лиц на расчетных счетах. 76,5% в общем объеме привлеченных средств составляют средства, привлеченные от физических лиц. При этом остаток средств во вкладах физических лиц по состоянию на 01.01.11 равен 2 152,2 млн. грн. За 2010 год Крымский филиал «ПриватБанк» было получено 504,8 млн. грн. чистой прибыли. По-прежнему, наибольший объем доходов филиал получает от операций кредитования 1608,4 млн. грн. Чистый процентный доход составил 899 тыс. грн. За счет создания и до создания резервов на возможные потери по ссудам ЧПД составил 642,4 млн. грн. Объем комиссионных доходов составил 409 млн. грн. В связи с существенным снижением ставки рефинансирования, и выполнением требований правительства Украины, Крымский филиал «ПриватБанк» так же проводит внутреннюю политику по снижению процентных ставок, как по кредитным продуктам, так и по вкладам. С целью сохранения достигнутых в 2010 г. объемов чистой прибыли, банку желательно увеличивать объемы комиссионных доходов.

2.2. Анализ структуры кредитного портфеля

Кредитный портфель Крымского филиала «ПриватБанк»представляет собой совокупность требований банка по предоставленным кредитам.

Таблица 2

Кредитный портфель Крымского филиала «ПриватБанк»тыс. грн.

Показатели	На 01.01.2009	На 01.01.10	На 01.01.11	Отклонение 2011 г. от
Ссуды юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям	6 232 800	5674 329	4 683 946	- 1548 854	- 990 383
Ссуды физическим лицам	6 967 789	6678 935	5966 425	- 1 001 364	- 712 510
Ссудный портфель банка	13200 589	12 353 264	10 650 371	- 2550 218	- 1 702 893
Просроченная ссудная задолженность, в т.ч.:	157 399	411 543	582 896	+ 425 497	+ 171 353
Просроченная ссудная задолженность юр. лиц	58 832	198 780	270 608	+ 211 776	+71 828
Удельный вес просроченной ссудной задолженности юр. лиц в кредитном портфеле	0,9%	3,5%	5,7 %	+ 4,8%	+ 2,2 %
Просроченная ссудная задолженность физ. лиц	98 567	212 763	312 288	+ 213 721	+ 99 525
Удельный вес просроченной ссудной задолженности физ. лиц в кредитном портфеле	1,4 %	3,2 %	5,2 %	+ 3,8 %	+ 2,0 %

Из таблицы видно, что кредитный портфель филиала почти в равных долях состоит из ссудной задолженности юридических и физических лиц, с небольшим перевесом в сторону задолженности физических лиц. В течение анализируемого периода 2009-2010 г.г. произошло существенное уменьшение кредитного портфеля по ссудам, предоставленным как юридическим лицам, так и физическим лицам. Динамика изменения кредитного портфеля представлена на рисунке 1.

Рисунок 1 - Динамика изменения ссудного портфеля Крымского филиала «ПРИВАТБАНК»(тыс. грн.)

Темп снижения в целом кредитного портфеля за анализируемый период составил 19 %

В то же время отмечается существенный рост просроченной задолженности, т.е. снижается качество кредитного портфеля. Так, при уменьшении ссудной задолженности в 0,8 раза, просроченная задолженность увеличилась в 3,7 раза.

Данные негативные изменения в кредитном портфеле объясняются тем, что на анализируемый период 2010 г. приходится экономический кризис, который затронул большинство стран мира, в том числе и Украину. Сложившаяся экономическая ситуация во второй половине 2010 г. негативно отразилась на платежеспособности большинства субъектов малого предпринимательства.

2.3. Выявленные проблемы при анализе процесса кредитования

В силу специфики банковского бизнеса, кредитные операции являются основополагающими для кредитно-финансовых институтов. Кредитная деятельность направлена в первую очередь на повышение доходности банка, а также на обеспечение ликвидности.

Рост экономики Украины в 2003-2007 г. позволил банкам существенно увеличить объемы кредитных портфелей. Поскольку крупных заемщиков мало, банки осваивали незанятые ниши, кредитуя менее надежные компании, малый бизнес и потребителей. По опыту развития банковских кризисов известно, что при резком увеличении кредитования доля традиционных надежных заемщиков уменьшается, а менее надежных – увеличивается. К тому же для наращивания темпов роста кредитного портфеля банки снижают требования к кредитоспособности заемщиков.

Операции кредитования осуществляются в рамках внутренних нормативных документов, разработанных в соответствии с законодательной базой Украины. Соблюдение всех норм является необходимым, но не всегда достаточным условием для эффективной работы кредитной организации.

Основными проблемами кредитования бизнеса являются несколько причин:

- многие представители бизнеса не могут взять кредит, поскольку их финансовая отчетность не соответствуют жестким требованиям банка;

- низкий уровень прозрачности, проблемы с ликвидным обеспечением, необходимость выстраивания специальных технологий по выдаче кредитов малым предприятиям;

- наличие "черной кассы" в большинстве малых предприятий и, соответственно, бухгалтерская отчетность, пригодная только для минимизации выплаты налогов.

Отсюда следует, что кредит таким предприятиям давать очень дорого, так как требуется тщательная проверка.