Подготовка к проведению проверки

Руководитель рабочей группы на основании поручения на проведение проверки и задания должен:

провести предпроверочную подготовку (до выхода на место);

организовать проведение проверки кредитной организации (ее филиала) и своевременное информирование должностного лица Банка России, подписавшего поручение на проведение проверки, о ходе и результатах проверки кредитной организации (ее филиала).

Предпроверочная подготовка. Структурные подразделения Банка России обязаны представлять данные отчетности кредитной организации (ее филиала) и иную информацию, необходимую для предпроверочной подготовки.

При организации проведения проверки кредитной организации (ее филиала) руководитель рабочей группы определяет при необходимости индивидуальные задания членам рабочей группы.

С даты получения поручения на проведение проверки и задания на проведение проверки руководитель рабочей группы организует формирование паспорта проверки кредитной организации (ее филиала).

Паспорт проверки хранится в инспекционном подразделении Банка России или в ином структурном подразделении Банка России, проводившем проверку (в том числе в структурном подразделении территориального учреждения Банка России).

В паспорте проверки хранятся следующие документы:

распоряжение на проведение проверки, поручение на проведение проверки и задание на проведение проверки;

первый экземпляр акта проверки или акта проверки кредитной организации;

докладная записка о результатах проверки, переписка по вопросам рассмотрения возражений кредитной организации по акту проверки;

экземпляр протокола совещания с представителями органов управления кредитной организации;

акт о противодействии проведению проверки кредитной организации (ее филиала), копия служебной записки руководителя рабочей группы с предложениями о приостановлении и (или) прекращении проверки кредитной организации (ее филиала), копия уведомления о приостановлении проверки кредитной организации (ее филиала);

экземпляр протокола приема-передачи акта проверки;

Проверки кредитных организаций (их филиалов) могут осуществляться:

- без предварительного уведомления кредитной организации (ее филиала);

- с предварительным уведомлением кредитной организации (ее филиала).

Предварительное уведомление о проведении проверки направляется руководителю кредитной организации (ее филиала).

Второй стадией проведения проверки является непосредственное проведение проверочных мероприятий. В этой связи уполномоченный представители Банка России и представители проверяемой кредитной организации наделены рядом прав и обязанностей

Руководитель и члены рабочей группы обеспечивают сохранность и возврат имущества, документов, полученных от кредитной организации (ее филиала).

На руководителя рабочей группы возлагаются обязанности организации взаимодействия рабочей группы по всем вопросам проведения проверки с представителями кредитной организации.

Руководитель и члены рабочей группы вправе:

- входить в здания и другие служебные помещения проверяемой кредитной организации (ее филиала), в том числе занимаемые информационно-вычислительным центром или иным подразделением;

- пользоваться необходимыми техническими средствами, в том числе компьютерами, дискетами и иными электронными носителями информации.

- запрашивать и получать от руководителя и работников проверяемой кредитной организации (ее филиала) все необходимые документы (информацию) за проверяемый период;

- снимать копии с документов кредитной организации (ее филиала) и выносить их из помещения кредитной организации (ее филиала) для приобщения к материалам проверки;

- получать доступ к документации кредитной организации (ее филиала) на автоматизированные банковские и информационные системы, а также письменные или устные разъяснения по вопросам, связанным с их разработкой, внедрением, стандартизацией и эксплуатацией;

- требовать от кредитной организации (ее филиала) демонстрации и ознакомления с функционированием и ресурсами автоматизированных банковских и информационных систем;

- получать доступ к автоматизированным банковским и информационным системам кредитной организации (ее филиала) в режиме просмотра и выборки необходимой информации.

Обязанности кредитной организации (ее филиала).

Кредитная организация (ее филиал) обязана содействовать руководителю и членам рабочей группы в проведении проверки.

Руководитель проверяемой кредитной организации (ее филиала) не позднее рабочего дня, следующего за датой начала проверки, обязан:

- определить должностных лиц кредитной организации (ее филиала) и работников кредитной организации (ее филиала), которые должны взаимодействовать с руководителем и членами рабочей группы,

Руководитель и работники проверяемой кредитной организации (ее филиала) обязаны:

- обеспечивать беспрепятственный доступ в здания и другие служебные помещения проверяемой кредитной организации (ее филиала) с даты начала проверки до даты завершения проверки;

- предоставлять руководителю и членам рабочей группы рабочие места в служебном помещении кредитной организации (ее филиала), изолированном от работников кредитной организации (ее филиала) и посторонних лиц;

- обеспечивать руководителю и членам рабочей группы доступ к документам (информации), необходимым для проведения проверки, доступ к автоматизированным банковским и информационным системам кредитной организации (ее филиала) в режиме просмотра и выборки необходимой информации.

Наличие сведений, содержащих банковскую, коммерческую, служебную и иную тайны, в документах (информации), необходимых для проведения проверки, не может служить основанием для отказа в их предоставлении рабочей группе.

Сведения, содержащие государственную тайну, запрашиваются и передаются рабочей группе в порядке, установленном законодательством Российской Федерации [5].

Проведение проверочных мероприятий начинается с вручения руководителем рабочей группы руководителю кредитной организации поручения на проведение проверки.

Второй экземпляр поручения на проведение проверки остается у руководителя рабочей группы.

В случае необходимости в период проведения проверки руководитель рабочей группы по согласованию с должностным лицом Банка России, подписавшим поручение на проведение проверки, проводит совещание с руководителем кредитной организации (ее филиала) для обсуждения предварительных результатов проверки кредитной организации (ее филиала), требующих получения от кредитной организации (ее филиала) дополнительных пояснений, устранения возможных разногласий с кредитной организацией (ее филиалом) по вопросу существенности выявленных нарушений и недостатков в деятельности кредитной организации (ее филиала), недостоверности учета (отчетности) кредитной организации (ее филиала) для их отражения (неотражения) в составляемом акте проверки и установления возможности их устранения кредитной организацией (ее филиалом).

Неисполнение (ненадлежащее исполнение) кредитной организацией (ее филиалом) обязанностей по содействию в проведении проверки кредитной организации (ее филиала), определенных Инструкциями ЦБ РФ, считается противодействием проведению проверки кредитной организации (ее филиала).

В этих случаях руководитель рабочей группы составляет акт о противодействии проведению проверки в двух экземплярах.

Акт о противодействии проведению проверки подписывается руководителем рабочей группы и не менее чем одним членом рабочей группы.

Руководитель рабочей группы вручает экземпляр акта о противодействии проведению проверки руководителю кредитной организации (ее филиала).

Составление акта о противодействии проведению проверки не является основанием для ее обязательного приостановления или прекращения.

В рамках третьей стадии составляется акт проверки.

Результаты проверки кредитной организации (ее филиала) отражаются в акте проверки.

Руководитель рабочей группы организует составление и оформление акта проверки, а также его представление совместно с руководителем инспекционного или иного структурного подразделения Банка России, проводящего проверку (в том числе с руководителем структурного подразделения территориального учреждения Банка России), должностному лицу Банка России, подписавшему поручение на проведение проверки.

Руководитель рабочей группы организует составление акта проверки и подготовку проекта докладной записки о результатах проверки на основании индивидуальных отчетов членов рабочей группы о результатах проверки.

Акт проверки относится к документам, содержащим информацию ограниченного доступа, и его содержание не может быть разглашено Банком России и кредитной организацией третьим лицам, за исключением случаев, предусмотренных законодательством Российской Федерации и нормативными актами Банка России.

Акт проверки составляется на бумажном носителе в двух экземплярах. Первый экземпляр акта проверки направляется в территориальное учреждение Банка России, осуществляющее надзор за деятельностью кредитной организации, второй экземпляр передается кредитной организации (ее филиалу).

Акт проверки формируется также в электронном виде.

Акт проверки должен состоять из трех частей: вводной, аналитической и заключительной.

Во вводной части акта проверки должны содержаться сведения:

- о дате и месте составления акта проверки;

- об основном государственном регистрационном номере кредитной организации, местонахождении кредитной организации (ее филиала);

- об особенностях проведения и оформления результатов проверки кредитной организации;

- о рабочей группе, проводившей проверку.

Структура аналитической части акта проверки определяется перечнем проверенных вопросов деятельности кредитной организации (ее филиала).

Аналитическая часть акта проверки должна содержать сведения:

- о документах (информации), предоставленных (непредоставленных) кредитной организацией (ее филиалом);

- о достоверности учета (отчетности) кредитной организации (ее филиала);

- о фактах (событиях) выявленных нарушений и недостатков в деятельности кредитной организации (ее филиала) (с указанием места и времени совершения нарушений и конкретных положений законодательства, которые были нарушены), не устраненных к моменту их выявления;

- об устранении кредитной организацией (ее филиалом) на дату завершения проверки фактов (событий) выявленных нарушений и недостатков.

В аналитической части акта проверки должны отражаться выводы рабочей группы по результатам проверки кредитной организации (ее филиала), а также иная надзорная информация, необходимая для определения размера рисков, активов, пассивов кредитной организации (ее филиала), величины и достаточности собственных средств (капитала) кредитной организации, а также оценки систем управления рисками и организации внутреннего контроля кредитной организации (ее филиала), финансового состояния и перспектив деятельности кредитной организации.

Заключительная часть акта проверки должна содержать обобщенную информацию об основных результатах проверки кредитной организации (ее филиала).

В необходимых случаях к акту проверки прилагаются копии документов кредитной организации (ее филиала), подтверждающих выявленные в ходе проверки недостоверность учета или иные нарушения.

В отдельных случаях может быть составлен промежуточный акт проверки. Промежуточный акт проверки составляется в тех случаях, когда выявлены факты и обстоятельства, требующие незамедлительного применения к кредитной организации мер, предусмотренных законодательством.

Кредитная организация (ее филиал) должна быть ознакомлена с актом проверки. Акт проверки передается руководителем рабочей группы или членом рабочей группы на ознакомление руководителю кредитной организации (ее филиала) либо вручается ответственному работнику внутреннего структурного подразделения кредитной организации.

Передача акта проверки для ознакомления органов управления кредитной организации осуществляется на основании протокола приема-передачи акта проверки.

Протокол приема-передачи акта проверки подписывается руководителем рабочей группы и руководителем кредитной организации (ее филиала) или уполномоченным ответственным работником внутреннего структурного подразделения кредитной организации (ее филиала).

Руководитель кредитной организации (ее филиала) должен ознакомиться с актом проверки в срок не позднее 5 рабочих дней со дня подписания протокола приема-передачи акта проверки или дня вручения заказного почтового отправления.

В случае проведения проверки кредитной организации, имеющей филиалы, срок ознакомления с актом проверки может быть увеличен должностным лицом Банка России, подписавшим поручение на проведение проверки, до 10 рабочих дней.

В случае несогласия со сведениями или выводами рабочей группы по результатам проверки кредитной организации руководитель кредитной организации (ее филиала) вправе представить письменные возражения или замечания по акту проверки (далее - возражения по акту проверки) с отметкой: "Возражения по акту проверки прилагаются на _ листах" с указанием количества листов приложения.

Руководитель кредитной организации в срок не позднее пяти рабочих дней с даты ознакомления с актом проверки должен направить:

совету директоров (наблюдательному совету) кредитной организации акт проверки кредитной организации;

в территориальное учреждение Банка России, осуществляющее надзор за деятельностью кредитной организации, уведомление об ознакомлении с актом проверки и направлении совету директоров (наблюдательному совету) кредитной организации акта проверки и (или) информации о результатах.

Каждый экземпляр акта проверки должен иметь сквозную нумерацию страниц, регистрационный номер, должен быть прошит нитью, не имеющей разрывов, и скреплен печатью структурного подразделения центрального аппарата Банка России или печатью территориального учреждения Банка России.

Территориальное учреждение Банка России, осуществляющее надзор за деятельностью кредитной организации, информирует Главную инспекцию о принятии решения о применении к кредитной организации мер в соответствии с законодательством Российской Федерации и нормативными актами Банка России путем представления в установленном порядке в электронном виде информационного сообщения о направлении соответствующей информации в Единую информационную базу данных Банка России «Принятые меры воздействия».

Инструкциями Центрального банка РФ установлены особенности проведения проверок:

- выполнения кредитными организациями нормативов обязательных резервов;

- организации работы, совершения и учета отдельных видов банковских операций и иных сделок с наличной иностранной валютой и валютой Российской Федерации, чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте с участием физических лиц в уполномоченных банках (их филиалах);

- зарубежных дочерних кредитных организаций, филиалов и представительств уполномоченных банков.