Понятие коммерческого банка и его организационное устройство. Принципы деятельности и функции коммерческих банков

Роль кредита в развитии рыночной экономики. Кредитная система РФ: структура, элементы, функции ЦБ РФ собственные средствами

Основная функция кредита – разрешение противоречия между необходимостью свободного притока капитала из одних отраслей в другие и закреплённостью производственного капитала в определенной натуральной форме.

Другие функции кредита:

1. поддержание непрерывности кругооборота фондов, действующих предприятий, обслуживание процесса реализации произведенных товаров

2. кредит оказывает активное воздействие на объём и структуру денежной массы в платёжный оборот, на скорость обращения денег

3. благодаря кредиту происходит более быстрый процесс капитализации прибыли и, соответственно, концентрации производства.

Кредитная система в РФ является 2-х уровневой: 1.ЦБ 2. коммерческие банки и другие кредитно-финансовые учреждения, которые осуществляют отдельные банковские операции.

Основные задачи ЦБ:

1. регулирование денежного обращения

2. обеспечение устойчивости рубля

3. проведение единой кредитно-денежной политики

4. организация расчётов и кассового обслуживания

5. защита интересов вкладчиков и банков

6. надзор за деятельностью коммерческих банков

7. осуществление операций по внешнеэкономической деятельности

Инструменты ЦБ:

1. установление норм обязательного резервирования коммерческих банков привлеченных ресурсов, уровня учётных ставок по кредитам коммерческих банков

2. доведение до коммерческих банков эквивалентов нормативов

3. регулирование проведения операций с ценными бумагами

4. рефинансирование коммерческих банков.

Понятие коммерческого банка и его организационное устройство. Принципы деятельности и функции коммерческих банков.

Банк – организация, созданная для привлечения ДС и размещения их от своего имени на условиях возвратности, платности и срочности.

По российскому законодательству банки отличаются от других финансовых учреждений тем, что только банк имеет исключительное право осуществлять в совокупности, следующие банковские операции:

1. привлечение во вклады ДС физических и юридических лиц

2. размещение привлечённых ДС от своего имени и за свой счёт на условиях срочности, платности и возвратности

3. открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц

Для осуществления своей деятельности банк должен получить лицензии на осуществление банковских операций: со средствами в рублях и со средствами в рублях и в валюте. По истечении 2-х лет со дня регистрации он может претендовать на получение лицензии, на привлечение во вкладах средств физических лиц в рублях (в валюте отдельная лицензия). Генеральная лицензия включает в себя все вышеперечисленные лицензии и даёт право открывать филиалы за рубежом и приобретать доли в УК банков- нерезидентов.

Принципы деятельности:

1. работа в пределах реально имеющихся ресурсов (банк должен соблюдать как количественное, так и качественное соотношение между своими ресурсами и кредитными вложениями);

2. полная экономическая самостоятельность, которая подразумевает экономическую ответственность банка за результаты своей деятельности;

3. взаимоотношения коммерческих банков с клиентами строятся как обычные рыночные отношения.

Функции коммерческих банков:

1. посредничество в кредите, которое коммерческий банк осуществляет путём перераспределения ДС временно высвобождающиеся в процессе кругооборота фондов предприятий и денежных доходов частных лиц. Значение этой функции для экономики в целом состоит в том, что банки своей деятельностью уменьшают степень риска и неопределённости в экономике;

2. стимулирование накопленных средств в экономике, т.е. банки, создают стимулы для накопления средств. Данные стимулы формируются на основе гибкой депозитной политики, что предполагает и высокий % и высокие гарантии надёжности средств, которые помещаются во вклады.

3. посредничество в платежах между отдельными самостоятельными субъектами.

4. посредничество в операциях с ценными бумагами.

Банковские ресурсы. Собственные средства коммерческих банков: состав, функции, собственный капитал-брутто и собственный капитал-нетто. Факторы, определяющие размер собственных средств банка.

Ресурсная база включает: собственные средства и привлечённые средства.

Ресурсы коммерческого банка – это его собственный капитал и привлечённые на возвратной основе денежные средства физических и юридических лиц.

Привлечённые средства формируются банком в результате пассивных операций для того, чтобы затем использоваться для осуществления активных операций, для которых также используются собственные средства (примерно 86%).

Собственный капитал представляет собой средства, принадлежащие непосредственно банку, т.е. имущество банка свободное от обязательств (примерно 14%).

Среди привлеченных средств выделяют депозиты и прочие привлеченные средства.

Депозиты – ДС юридических и физических лиц, привлечённые банком в результате проведения операций по открытию и ведению счетов клиентов, приёмов вкладов, выпуска собственных ценных бумаг в виде долговых обязательств, депозитных и сберегательных сертификатов, векселей и обязательств.

Собственный капитал банка имеет 2-х уровневую структуру:

1. основной капитал (УК, резервные фонды, нераспределенная прибыль, другие собственные источники).

2. дополнительный капитал, который может изменяться в течение года.

Функции СК:

1. защитная

Играет двойственную роль: 1. собственный капитал является защитой интересов вкладчиков и кредиторов банка. 2. СК является защитой для самого банка от банкротства. Основная задача банка – регулирование притока и оттока ДС.

2. оперативная

СК – основной источник формирования и развития материальной базы банка. СК позволяет расширять спектр оказываемых услуг, обновлять оборудование, создавать филиалы.

3. регулирующая

Существуют определенные экономические нормативы, касающиеся уровня СК банка, в частности требования к минимальному размеру. Отслеживая уровень этих нормативов, контролирующие государственные органы осуществляют оценку и контроль за деятельностью банка. Чем больше СК банка, тем легче доступ для него на рынке финансовых ресурсов.

Источники СК:

1. уставной фонд (источник – УК)

2. резервный фонд (источник – прибыль): фонды экономического стимулирования и фонды, направленные на развитие банка.

3. фонды, образуемые с целью учёта влияния макроэкономических факторов, таких как инфляция и изменение валютного курса. Инфляция учитывается по средствам создания специальных фондов, чтобы осуществлять переоценку основных средств, т.к. балансовая стоимость отстаёт от рыночной. Изменение валютного курса учитывается по средствам создания фондов переоценки валютных средств.

4. фонды, созданные с целью уменьшения рисков по отдельным банковским операциям (резервы на покрытие кредитных рисков и обеспечение ценных бумаг).

Собственный капитал-брутто – это сумма всех фондов банка и нераспределенной прибыли по балансу.

Собственный капитал-нетто – это капитал-брутто, уменьшенный на затраты капитального характера над собственными источниками, допущенные и потенциальные убытки, выкупленные собственные акции и дебиторская задолженность длительностью свыше 30 дней. Т.о., капитал-нетто характеризует собой величину фактически имеющихся собственных средств банка.

1. предельный размер активных операций банка (банки, ориентированные на определенный круг клиентов, должны иметь собственных средств в таком размере, чтобы быть в состоянии удовлетворять все обоснованные потребности своих постоянных клиентов в заёмных средствах, не нарушая установленных нормативов).

2. специфика клиентов (так, преобладание среди клиентов банка крупных кредитоёмких предприятий требует от него большего размера собственных средств при том же общем объёме активных операций по сравнению с банком, ориентирующимся на обслуживание большего числа мелких заёмщиков, т.к. в первом случае у банка будут велики риски на одного заёмщика).

3. характер активных операций банка (ориентация банка на преимущественное проведение операций, связанных с большим риском, требует относительно большего размера собственных средств).

4. степень развития рынка кредитных ресурсов и проводимой ЦБ РФ кредитной политики (либерализация кредитной политики ЦБ при развитом рынке облегчает доступ коммерческого банка к кредитным ресурсам и снижает уровень необходимых банку собственных средств; ужесточение кредитной политики в сочетании с недостаточно развитым финансовым рынком обуславливает необходимость постоянного наращивания собственных средств).