Активы банка: состав и структура, оценка качества активов банка

Это статьи бюджета, отражающие размещение и использование рес-ов ком. банка. Они д. обеспечить нормальное функ-ие или приносить выгоду в виде притока наличности. Образуются в рез-те активных операций б-ка, т. е. размещения собств-х и привлеч-х средств с целью получения дохода, поддержания ликвид-ти и обеспеч-я функ-ия б-ка.

Агрегированные статьи акт-ов:

· ден. ср-ва и счета в ЦБ РФ,

· гос. долговые обяз-ва,

· ср-ва в кредит-х орг-ях,

· чис-е влож-ия в ц. б. для перепр-жи

· чистая ссуда или приравненная к ней задолженность,

· %-ы начисленные,

· ср-ва, переданные в лизинг,

· осн-е ср-ва и нематер-ные активы,

· чистые долгоср-е влож-я в ц.б. и доли,

· расходы будущих периодов,

· прочие активы.

Классификация:

· по назначению:

1. кассовые ак-вы(20%СК, обесп-т ликвид-ть),

2. работающие ак-вы (55-70% СК, при-т тек-ий доход),

3. инвестиционные ак-вы (размещ-ие ак-в в виде прямых или портф-ных инвест-й, ум-т риски, до 10%,),

4. капитализированные ак-вы (обесп-т хоз-ю деят-ть, это внеоборотные ак-вы, 10-15%),

5. прочие ак-вы (ср-ва отвлеч-ые в расчеты, дебит-ю задолжен-ть, расходы буд-их периодов, до 10%,)

· по ликвидности:

1. высоколиквидные (наличка, драгметаллы, гос. ц.б., ср-ва в ЦБ и в б-ках нерезидентах)

2. ликвид-е ак-вы (кредиты и платежи в пользу б-ка со сроком до 30 дн., высоколиквид-е ц.б., т.д.)

3. ак-вы средние по ст-ни ликв-ти (кредиты, депозиты со сроком погаш-я до года)

4. активы долгосрочной ликвидн-ти(кредиты, депозиты со сроком погаш-я более года)

5. малоликвид-е ак-вы (долгоср-е инвест-ии, просроченная задолженность, декатируемые ц.б. и ненадежные доли). Доля 1+2+3 не д. б. менее 20% всех ак-в.

· по степени риска:

1. высоконадежные

2. со степенью риска 10%

3. уровень риска 20%

4. степень риска 70%

5. степень риска 100%

· по срокам размещения:

1. бессрочные,

2. размещенные на срок

· по субъектам:

1. находящиеся в пользовании у самого б-ка,

2. предоставленные во временное пользование.

Опред-ся след-ми факторами:

- соответствие стр-ры ак-вов стр-ре пас-вов б-ка; ликвидности ак-вов, доходности; диверсификации активных операций; объемом и долями рисковых критических и неполноценных ак-в (банк не в состоянии возвратить его полностью по истеч-ю срока погаш-я)

Сис-ма показателей кач-ва акт-вов:

1. Ур-нь доходных ак-вов:

А1=(Ак-вы, прин-е д-д/Ак-вы)*100%, (у нас 55-65%)

2. Коэф-нт ак-в с повыш-м риском:

А2=(Ак с повыш-м риском/Ак)*100%, (это влож-ия в акции, векселя, лизинг, факторинг, прям-е инвест-и, превыш-е дебет-й задолж-ти над кред-ой)

3. Ур-нь сомнит-ой задолж-ти:

А3=проср-ая задолж-ть по кред-ам/сумма размещ-х ак-вов, (д.б. не больше 5%)

4. Ур-нь резервов (опт. 5-7%):

А4=резервы/сумма размещ-х ак-в

5. Ур-нь деб-ой задолж-ти в активах, не принос-х д-д:

А5=ДЗ/ак-вы не прин-ие д-д

6. Коэф-нт иммобилизации ак-в: