Содержание кредитного процесса в КБ :хар-ка основных этапов. Субъекты кредитных отношений

Изучение и рассмотрение такого понятия, как кредитный процесс, позволяет комплексно проанализировать все составляющие и этапы механизма банковского кредитования. Кредитный процесс - это процесс организации кредитной деятельности банка.

Банк, являясь коммерческим предприятием, размещает привлеченные ресурсы от своего имени и на свой страх и риск с целью получения дохода.

Содержание банковского кредитования (кредитных операций) - это совокупность отношений между банком как кредитором и его заемщиком по поводу:

-предоставления заемщику определенной суммы денег для целевого (как правило) использования, их своевременного возврата,

-получения от заемщика платы за пользование предоставленными в его распоряжение средствами.

Банковский кредит может быть предоставлен заемщику (юридическому или физическому лицу) под разнообразные цели, самыми распространенными из которых являются.

-увеличение (пополнение) оборотного капитала хозяйствующей организации, что может означать, к примеру:

-финансирование сезонных потребностей организации;

-финансирование временно возросшего количества товарно-материальных ценностей"

-финансирование уплаты налогов;

-помощь в покрытии неординарных (крупных) издержек и т.д.

-финансирование производственных затрат, включая реализацию инвестиционных проектов (например, проекта расширения, реконструкции или модернизации предприятия), т.е. в целом - увеличение капитала. В таком случае говорят о средне- или долгосрочном производственном (инвестиционном) кредитовании;

-потребительские цели отдельного физического лица (приобретение или ремонт жилья, получение образования и т.д.), удовлетворяемые с помощью потребительского (личного) кредита.

Несмотря на все многообразие и специфику работы конкретно­го коммерческого банка, в процессе кредитования выделяются сле­дующие основные этапы:

— процедура предварительного рассмотрения кредитной за­явки;

1. Сведения о клиенте и его предприятии

2. Обоснование кредитной заявки: сумма кредита, предпола­гаемая к получению; методика расчета суммы ссуды

3. Обоснование возможности погашения кредита: анализ спо­собности к погашению кредита в указанные сроки;

4. Предполагаемое обеспечение займа: перечень имущества, передаваемого в залог;

5. Предыдущий опыт общения клиента с банковскими учреж­дениями

— анализ кредитоспособности клиента и оценка кредитного риска. При анализе характера заемщика рассматриваются его репута­ция, степень ответственности, готовность к своевременному пога­шению долга

Финансовые возможности выражаются в способности заем­щика к погашению кредита и сводятся к трем основным источни­кам: текущие кассовые поступления; продажа активов; прочие источники финансирования (включая заимствования на денежном рынке).

Коэффициенты, применяемые в банковской практике, подраз­деляются на семь основных групп:

— показатели платежеспособности;

— показатели ликвидности;

— показатели оборотного капитала;

— показатели задолженности;

— показатели погашения долга;

— показатели деловой активности;

—показатели рентабельности.

Финансовые показатели лишь помогают оценить степень кредитного риска. Поэтому банк, предоставляя кредиты, должен быть полностью уверен в надежности заемщика. Таким образом, наиболее сложной задачей при выдаче кредита оказывается не оценка сегодняшнего положения заемщика, а прогнозирование раз­вития ситуации в будущем исходя из имеющейся в данный момент информации;

— подготовка и заключение кредитного договора. На данном этапе, который называется структурированием ссу­ды, большое внимание уделяется проблеме определения стоимости кредита, которая формируется в процессе установления процентной ставки;

— мониторинг процесса выполнения условий соглашения и по­гашения кредита. Целью кредитного мониторинга является снижение рискованно­сти кредитных операций и недопущение отрицательных ситуаций, связанных с возникновением сложностей в процессе погашения кредита. Поэтому в процессе кредитного мониторинга самое при­стальное внимание уделяют двум основным факторам: недостаткам в работе кредитного персонала банка и неэффективному функцио­нированию предприятия, получившего кредит.

С целью повышения объективности оценки ссуд также приме­няется такой инструмент, как аудиторская проверка кредитов, ко­торая заключается в деятельности независимых организаций по контролю кредитного портфеля.

Субъекты кредитных отношений в области банковского кредита — хозорганы, население, государство и сами банки. Как известно, в кредитной сделке субъекты кредитных отношений всегда выступают в качестве кредиторов и заемщиков.

Кредиторы — лица (юридические и физические), предоставившие свои временно свободные средства в распоряжение заемщика на определенный срок. Заемщик — сторона кредитных отношений, получающая средства в пользование (в ссуду) и обязанная их возвратить в установленный срок.

У коммерческих банков основным субъектом кредитных отношений выступает рыночное хозяйство. В настоящее время в банках действует следующая классификация хозяйствующих субъектов:

1) коммерческие предприятия и организации;

2) некоммерческие предприятия и организации;

3) финансовые организации;

4) нерезиденты — юридические лица;

5) предприниматели (физические лица, занимающиеся предпри-нимательской деятельностью без образования юридического лица).

Причем субъекты кредитования первых трех групп, находящиеся в различных организационно-правовых формах, дополнительно подразделяются банками в зависимости от их формы собственности натри подгруппы: находящиеся в федеральной собственности, в государственной (кроме федеральной) и в частной собственности (т.е. негосударственной).

Все объекты кредитования рыночного хозяйства можно разбить на три группы:

1) объекты по операциям производственного характера (на оплату товарно-материальных ценностей, услуг, имущества; на затраты по реализации готовой продукции; на затраты по реконструкции, расширению, техническому перевооружению,

обновлению основных фондов; на пополнение оборотных средств, завершение расчетов);

2) объекты по торгово-посредническим операциям (на закупку товаров, на приобретение ценных бумаг, валютных средств и т.д.);

3) объекты по операциям распределительного характера (на выплату заработной платы, платежей в бюджеты различных уровней и во внебюджетные фонды; на оплату таможенных пошлин и т.п.).

Установление банками конкретных объектов кредитования нацеливает клиентов на тщательную проработку мотивации своих потребл остей э заемных средствах и экономическое обоснование величины последних.

7.Слияние и поглощение в банковской практике(mergers&acquisitions- M&A)

Слияние – это объединение (как правило, добровольное) имущества и деятельности 2-х или нескольких банков в целях создания нового банка или поглощения этих банков одним из них. В случае создания нового банка остальные перестают существовать. Акции нового банка распределяются пропорционально вкладам банков и их собственников. При этом новое руководство состоит из руководителей сливающихся банков. Капитал нового банка равен сумме активов слившихся банков. При слиянии коммерческих банков права и обязанности каждого из них переходят к вновь возникшей кредитной организации в соответствие с передаточным актом. Такое слияние осуществляется в виде образования банковских холдингов или банковских консорциумов.

предприятия, банка.

Поглощение – форма принудительного слияния, приобретение одного банка другим осуществляется более крупным, устойчивым, сильным в конкурентной борьбе банком более слабого. Как правило, поглощение осуществляется не на добровольной основе. Вследствие этого процесса поглощающий банк остаётся юридическим лицом, а поглощаемый банк ликвидируется, передав при этом первому всё своё имущество, обязательства, долги, а, впоследствии, и своих клиентов. В результате происходит централизация капитала, увеличение активов на сумму активов поглощаемого банка, что приводит к дальнейшему упрочению позиций данного банка в банковской системе.(В основном в скупка акций)

Мотивы слияния и поглощения

• Синергетический эффект, т.е. показатели деятельности объединенного банка количественно и качественно превышают суммарный результат отдельно работавших его частей;
• Диверсификация бизнеса, т.е. увеличение активов компании, что позволяет расширить масштабы операций и мобильнее перераспределять имеющиеся средства;
• Увеличение рыночной доли
• Налоговые льготы

• Разница в рыночной цене компании и стоимости ее замещения, когда дешевле купить региональный банк и преобразовать его в филиал, чем открыть филиал «с нуля»;
• Возможность использования избыточных ресурсов, когда региональный банк, расположенный в районе с большими финансовыми ресурсами, но с ограниченными по тем или иным причинам возможностями для их размещения, может быть интересен как объектпоглощения для крупного банка, оперирующего в национальном масштабе;
• Личные мотивы менеджеров или стремление увеличить политический вес руководства банка

Слияния и поглощения в кризис

• Санация банков как основной фактор консолидации
• Реорганизация банковских групп, имеющих одного собственника
• Рыночные мотивы консолидации

Группы рисков при слиянии и поглощении:

Группа рисков	Причины возникновения	Последствия для компании
Кадровые	Сопротивление персонала объединяемых структур новым организационным реалиям, неготовность к конструктивному сотрудни­честву	1. Потеря наиболее квалифицированных работников. 2. Потеря клиентов, которые уходят с работниками компании. 3. Увеличение затрат компании на выплаты выходных пособий, на поиск нового персонала
Квалифика­ционные	Неспособность специалистов компании дать реальную оценку компании — цели, ее рыночного потенциала развития, отношений с клиентами, конкурентами и поставщиками. Отсутствие соответствующих знаний (поюридической стороне процесса, по форми­рованию бизнес-процессов в новых услови­ях, по проведению переговоров	1.Потеря доли рынка. 2. Увеличение финансовых затрат у интегрированного объединения на поиски рынков сбыта, поставщиков, вплоть до убытков. 3.Появление незапланированных затрат для оплаты менеджеров, нанятых для осуществления процесса интеграции
Организа­ционные	Наличие значительного количества иерархи­ческих уровней как между менеджерами, так и между оперативными сотрудниками. Раз­мытость границ компетенции и ответствен­ности не позволяет осуществлять контроль за исполнением процесса	1. Затягивание процесса интеграции. 2. Отсутствие контроля за процессом приводит к его отрицательному результату. 3. Снижение управляемости и прозрачности
Стратеги­ческие	Отсутствие у компании стратегии процесса слияния/ присоединения	1. Высокие затраты на проведение реорганизации. 2. Нарушение темпов проведения преобразований. 3. Незавершение процесса интеграции из-за непонима­ ния цели
Культурные	Нарушение характерных для данной органи­зации систем связей, взаимодействий и отно­шений, осуществляющихся в рамках конк­ретной предпринимательской деятельности	1.Конфликты и трения в течение интеграции. 2. Сопротивление эффективному объединению бизнеса. 3. Уход сотрудников из компании
Группа рисков	Причины возникновения	Последствия для компании
Финансовые	Незапланированное увеличение затрат на проведение процесса слияния/присоедине­ния. Отсутствие каналов финансирования данных затрат. Снижение капитализации объединенной компании	1. Высокие убытки компании, не покрывающиеся до­ ходами от деятельности интегрированного объединения. 2. Увеличение налоговых отчислений объединенной компании. 3. Увеличение расходов в виде платы за привлеченный капитал
Информаци­онные	Отсутствие выбранного пути ИТ интеграции	1. Высокие издержки на процесс интеграции. 2. Нарушение процесса обмена информацией, в резуль­ тате — неспособность принятия оперативных решений
Операцион­ные	Неэффективное объединение звеньев про­изводственного процесса; каналов доставки товаров/услуг; рисков	1. Потеря части потребителей с утратой каналов реали­ зации. 2. Дискоординация производственного процесса. 3. Убытки, связанные с ликвидацией какого-либо техно­ логического звена интегрированной компании
Риски вне­шней среды	Изменения в тарифном, акционерном, нало­говом, антимонопольном законодательстве в странах, компании которых осуществляют слияния или присоединения	1. Ухудшение условий сделки, сказывающиеся на фи­ нансовых результатах. 2. Затягивание процесса слияния/присоединения, что отражается на финансовых затратах и проявлении сине- ргетического эффекта. 3. Отмена сделки слияния/присоединения
Слияния и поглощения Преимущества Недостатки
1. Возможность использования синергетического эффекта 2. Диверсификация банковских продуктов и услуг 3. Более быстрое движение банка к поставленной цели. 4. Ослабление конкурентного давления за счет увеличения масштабов деятельности 5. Расширение клиентской базы и географического при­ сутствия	1. Необходимость значительных единовременных фи­ нансовых затрат 2. Возможность снижения рейтинга банка-покупателя. 3. Объединенная структура в силу разной корпора­ тивной культуры и клиентских баз может оказаться слишком непрозрачной и сложной для управления

Для успешного слияния и поглощения необ­ходимы следующие этапы⁴:

1. Подготовку к сделке необходимо начинать со всесторонней оценки и аудита компаний по всем направлениям: от финансовых показателей и стра­тегии до соответствия персонала, корпоративной культуры и юридических аспектов. Последствия поверхностного аудита и оценки могут обернуться существенным удорожанием и усложнением про­цесса слияния.

2. Сразу после совершения сделки руководство новой структуры должно быстро принять ряд кри­тически важных решений (например, назначение ключевых менеджеров, выбор брэнда и местополо­жения), чтобы создать — и максимально быстро — прозрачную рабочую среду и сплоченную команду, которая будет заниматься как разрешением еже­дневных проблем, так и поддержкой интеграции.

Стоимость сделок слияний и приобретений к объему ВВП достигла уровня, сравнимого с уровнем развитых стран. Все больше сделок со­вершается публично, улучшается практика кор­поративного управления, расширились возмож­ности привлечения внешнего финансирования — заемный капитал может теперь привлекаться в форме еврооблигаций, синдицированных займов и рублевых облигаций.

При оценке издержек и эффективности опе­раций по трансформации, слиянию и поглощению коммерческого банка требуется проанализировать множество финансовых документов, провести зна­чительное количество расчетов по обоснованию решений.