Склад джерел надходження грошей та напрямків їх використання

Вид дія­льності	Джерела надходження грошових коштів	Напрямки витрачання грошо­вих коштів
Поточна діяль­ність	виручка від реалізації проду­кції, товарів, робіт, послуг; погашення дебіторської заборгованості.	витрати на закупівлю товарів, предметів праці; поточні витрати, пов'язані з виробництвом та реалізацією продукції, товарів, послуг, ро­біт; податки та інші обов’язкові платежі; погашення короткострокової кредиторської заборгованості.
Інвести­ційна ді­яльність	виручка від реалізації основ­них засобів; виручка від реалізації немате­ріальних активів та довгострокових фінансових вкладень.	придбання основних засобів та нематеріальних активів; довгострокові фінансові вкла­дення.
Фінансо­ва діяльність	виручка від продажу акцій підприємства; отримання кредитів та позик.	виплата дивідендів; погашення кредитів та позик.
Інші опе­рації	цільові надходження; безкоштовно отримані цін­ності.	використання фонду спожи­вання; видатки, пов’язані з благодійною діяльністю.

Грошові потоки - це система розподілених у часі надходжень і ви­трат грошових коштів, які генеруються його господарською діяльністю і супроводжують рух вартості, виступаючи зовнішньою ознакою функціо­нування підприємства

Напрямки та зміст управління грошовими коштами підприємства

Управління грошовими коштами

Об'єкт

Управління

Управління грошовими потоками

Управління грошовими активами

Завдання

управління Забезпечення стабільної платоспроможності

Оптимізація запасів грошових коштів

Аналіз грошових потоків

Аналіз грошових активів

Планування грошового обороту (грошових потоків)

Нормування залишків грошових коштів

Збалансування надходження та витрачання коштів по окремих видах діяльності

Забезпечення ефективного використання тимчасово вільних грошових коштів

Коригування термінів платежів

Мінімізація витрат по тимчасовому залученню додаткових грошових коштів

Пошук резервів прискорення швидкості грошового обороту

Мінімізація інфляційних втрат вартості грошей

Функції