2015-07-03
377
| № п/п | Дебет | Кредит | Содержание хозяйственной операции | Документальное обоснование | Объект OeBS | Код БП | Дебет ОПС | Кредит ОПС |
| Отражены денежные средства, поступившие на р/с идентифицированные как относящиеся к биллингу | Выписка банка, платёжное поручение | Поступление с типом «Прочее» (AR) | PRCE0120 | |||||
| Отражены денежные средства, поступившие в кассу, идентифицированные как относящиеся к биллингу | Вкладной лист (Ф131), ПКО (КО-1) | Поступление с типом «Прочее» (AR) | PRCE0120 | |||||
| Денежная выручка по банковским картам идентифицирована как относящаяся к биллингу | Вкладной лист (Ф131), Z-отчёт | Поступление с типом «Прочее» (AR) | PRCE0120 |
Схема №3 Схема бухгалтерского учета операций погашения дебиторской задолженности по услугам связи (операции отражаются по результатам выгрузки данных АСР о погашении начислений)
| № п/п | Дебет | Кредит | Содержание хозяйственной операции | Документальное обоснование | Объект OeBS | Код БП | Дебет ОПС | Кредит ОПС |
| Выгрузка погашений начислений из АСР в модуль Дебиторы | ||||||||
| 1. | Вне Oracle погашение задолженности отражено проводками схемы №2 | Отражено погашение задолженности покупателей | Отчет о доходах оплаченных | Поступление (AR) - Создание | PRAR0290 | 7695хххх | Т6201000 | |
| 2. | Поступление (AR) - Учет | PRAR0290 | Т6201000 | 62хх0100 | ||||
| 3. | 62 дз | Отражено списание безнадежной и нереальной для взыскания задолженности на использование резерва | Акт инвентаризации (№ИНВ-17), Приказ руководителя (Выгрузка данных о задолженности, списанной за счет резерва) | Поступление (AR) - Создание | PRAR0290 | 63хххххх | Т6201000 | |
| 4. | Поступление (AR) - Учет | PRAR0290 | Т6201000 | 62хх0100 | ||||
| 5. | 62 дз | Отражено списание безнадежной и нереальной для взыскания задолженности в состав прочих расходов | Акт инвентаризации (№ИНВ-17), Приказ руководителя (Выгрузка данных о списанной задолженности) | Поступление (AR) - Создание | PRAR0290 | Т6201000 | ||
| 6. | Поступление (AR) - Учет | PRAR0290 | Т6201000 | 62хх0100 | ||||
| 7. | 62 вексель | 62дз | Получен собственный вексель покупателя в обеспечение задолженности покупателей и заказчиков за проданную продукцию, выполненные работы, оказанные услуги | Вексель Акт приема-передачи векселя | Поступление (AR) - Создание | PRAR0290 | 62хх1200 62хх2200 | Т6201000 |
| 8. | Поступление (AR) - Учет | PRAR0290 | Т6201000 | 62хх0100 | ||||
| 9. | 62аванс | 62дз | Зачтен авансовый платеж в счет оплаты оказанных услуг | Бухгалтерская справка | Поступление (AR) – Отмена учета аванса | PRAR0120 | 624х0ххх | Т6201000 |
| 10. | Поступление (AR) - Учет | PRAR0120 | Т6201000 | 62хх0100 | ||||
| 11. | 62 ндс | Возмещен НДС с авансов полученных | Бухгалтерская справка | Журнал (GL) | PRGL4040 | 624х5х00 | ||
| Выгрузка погашений начислений из АСР в модуль Главная Книга | ||||||||
| 12. | Вне Oracle погашение задолженности отражено проводками схемы №2 | Отражено погашение задолженности покупателей | Отчет о доходах оплаченных | Журнал (GL) | PRGL1030 | 7695хххх | 62хх0100 | |
| 13. | 62 дз | Отражено списание безнадежной и нереальной для взыскания задолженности на использование резерва | Акт инвентаризации (№ИНВ-17), Приказ руководителя (Выгрузка данных о задолженности, списанной за счет резерва) | Журнал (GL) | PRGL1030 | 63хххххх | 62хх0100 | |
| 14. | 62 дз | Отражено списание безнадежной и нереальной для взыскания задолженности в состав прочих расходов | Акт инвентаризации (№ИНВ-17), Приказ руководителя (Выгрузка данных о списанной задолженности) | Журнал (GL) | PRGL1030 | 62хх0100 | ||
| 15. | 62 вексель | 62 дз | Получен собственный вексель покупателя в обеспечение задолженности покупателей и заказчиков за проданную продукцию, выполненные работы, оказанные услуги | Вексель Акт приема-передачи векселя | Журнал (GL) | PRGL1030 | 62хх1200 62хх2200 | 62хх0100 |
| 16. | 62 аванс | 62 дз | Зачтен авансовый платеж в счет оплаты оказанных услуг | Бухгалтерская справка | Журнал (GL) | PRGL1030 | 624х0ххх | 62хх0100 |
| 17. | 62ндс | Возмещен НДС с авансов полученных | Бухгалтерская справка | Журнал (GL) | PRGL4040 | 624х5х00 |
Учет взаиморасчетов с контрагентами учитываемых в АСР, представлен в Методических указаниях по учету расчетов с разными дебиторами и кредиторами в разделе 12.2. «Учет расчетов с контрагентами, учитываемых в биллинговых системах».
Схема №4 Схема бухгалтерского учета доходов по централизованным договорам
| № п/п | Дебет | Кредит | Содержание хозяйственной операции | Документальное обоснование | Объект OeBS | Код БП | Дебет ОПС | Кредит ОПС |
| Учет в дирекции МРК | ||||||||
| 62 дз | Отражена выручка от продажи услуг (по основным видам деятельности) | Акт выполненных работ, Договор Справка о доходах (Выгрузка начислений по услугам из АСР) | Транзакция (AR) | PRAR0030 | 62хх0100 | 90хххх00 | ||
| Транзакция (AR) | PRAR0030 | 62хх0100 | ||||||
| Операция отражается в Системе на уровне ГД МРК. Также на уровне ГД МРК данный счет-фактура включается в Книгу Продаж (при заполнении полей ОГП «Сведения об операциях» - Тип операции для Книги продаж – 10 «Счета-фактуры по отгрузке»; Дата налогового учета для книги продаж). | ||||||||
| Отражена передача доходов в РФ (передается только сумма доходов без НДС) | Авизо Дирекции | Журнал (GL) | PRGL1030 | 90ххххх00 | 79310100[1] Указывается межфилиальный сегмент принимающего РФ | |||
| Поступление денежных средств за оказанные услуги (Операция отражается на уровне ГД МРК) | Договор Акт выполненных работ/оказанных услуг Банковская выписка | Поступление (AR) Формирование Поступления | PRAR0120 | Т6202000 | Т6201000 | |||
| Выверка Поступления с банковской выпиской | PRСЕ0120 PRСЕ0140 | Т6202000 | ||||||
| Учет Поступления к исходной Транзакции | PRAR0120 | Т6201000 | 62хх0100 | |||||
| Учет в Филиале | ||||||||
| Приняты выручка от продажи услуг (по основным видам деятельности) (принята сумма доходов без НДС) | Авизо Дирекции | Журнал (GL) | PRGL1030 | Указывается межфилиальный сегмент передающего ГД МРК | 90хххх00 |
