2015-07-03
413
| № | Дебет | Кредит | Содержание хозяйственной операции | Документальное обоснование | Объект OeBS | Код БП | Дебет | Кредит | |||
| Выгрузка из АСР в модуль Дебиторы | |||||||||||
| 62 дз | Отражена дебиторская задолженность по оказанным услугам связи | Договор Счет Счет-фактура | Транзакция (AR) | PRAR0280 | 62хх0100 | 901ххххх | |||||
| Начислен НДС | Бухгалтерская справка Счет-фактура | Транзакция (AR) | PRAR0280 | 62хх0100 | |||||||
| В случае установления личности правонарушителя на основании протокола об административных правонарушениях, подписанного правонарушителем, дебиторская задолженность подлежит возмещению правонарушителем | |||||||||||
| 62.дз АП - Правонарушитель | Суммы дебиторской задолженности взысканы с правонарушителя в добровольном или принудительном порядке | Протокол об административных правонарушениях Счет Счет-фактура Выписка банка Приходный кассовый ордер | Поступление (AR) Создание | PRCE0240 PRAR0160 | Т6202000 | Т6201000 | |||||
| Поступление (AR) Выверка | PRCE0120 PRCE0140 | Т6202000 | |||||||||
| Поступление (AR) Учет поступления | PRAR0120 | Т6201000 | 62хх0100 | ||||||||
| По истечении срока исковой давности (если личность правонарушителя была установлена), дебиторская задолженность может быть списана либо за счет созданного резерва по сомнительным долгам, либо на прочие расходы, если резерв не создавался (принимается для целей налогообложения по налогу на прибыль) | |||||||||||
| 62 дз АП - Правонарушитель | Списана за счет ранее созданного резерва по сомнительным долгам сумма дебиторской задолженности с истекшим сроком исковой давности | Приказ (распоряжение) руководителя, Письменное обоснование списания дебиторской задолженности, Первичные документы, подтверждающие истечение срока исковой давности; Акт инвентаризации расчетов с покупателями, поставщиками и прочими дебиторами и кредиторами (№ИНВ-17) | Поступление (AR) | PRAR0310 | 63хххх00 | Т6201000 | |||||
| 62 дз АП - Правонарушитель | Списана на прочие расходы сумма дебиторской задолженности с истекшим сроком исковой давности, если в период предшествующий отчетному суммы задолженности не резервировались | Поступление (AR) | PRAR0310 | Т6201000 | |||||||
| Поступление (AR) – Учет по транзакции | PRAR0310 | Т6201000 | 62хх0100 | ||||||||
| Отражена сумма списанной дебиторской задолженности для наблюдения в течение пяти лет за возможностью ее взыскания в случае розыска через ОВД | Приказ (распоряжение) руководителя, Письменное обоснование списания дебиторской задолженности, Акт инвентаризации расчетов с покупателями, поставщиками и прочими дебиторами и кредиторами (№ИНВ-17), | Транзакция (AR) | PRAR0030 | х007000 | х0000000 | ||||||
| До истечения срока исковой давности в случае, если личность правонарушителя не установлена, дебиторская задолженность может быть списана на прочие расходы, если резерв не создавался (не принимается для целей налогообложения по налогу на прибыль) | |||||||||||
| 62 дз АП - Правонарушитель | Списана на прочие расходы сумма дебиторской задолженности, если в период предшествующий отчетному суммы задолженности не резервировались | Приказ (распоряжение) руководителя, Письменное обоснование списания дебиторской задолженности, Акт инвентаризации расчетов с покупателями, поставщиками и прочими дебиторами и кредиторами (№ИНВ-17), | Поступление (AR) | PRAR0310 | Т6201000 | ||||||
| Поступление (AR) | PRAR0310 | Т6201000 | 62хх0100 | ||||||||
| Выгрузка из АСР в модуль ГК | |||||||||||
| 9. | 62 дз | Отражена дебиторская задолженность по оказанным услугам связи | Договор Счет Счет-фактура | Журнал (GL) | PRGL1030 | 62хх0100 | 901ххх00 | ||||
| 10. | Начислен НДС | Бухгалтерская справка Счет-фактура | Журнал (GL) | PRGL1030 | 62хх0100 | ||||||
| В случае установления личности правонарушителя на основании протокола об административных правонарушениях, подписанного правонарушителем, дебиторская задолженность подлежит возмещению правонарушителем | |||||||||||
| 11. | 62 дз АП - Правонарушитель | Суммы дебиторской задолженности взысканы с правонарушителя в добровольном или принудительном порядке | Протокол об административных правонарушениях Счет Счет-фактура Выписка банка Приходный кассовый ордер | Поступление с типом «Прочее» (AR) - создание | PRCE0240 PRAR0160 | Т6202000 | 7695хххх | ||||
| 12. | Выверка банковской выписки (CE) | PRCE0120 PRCE0140 | Т6202000 | ||||||||
| 13. | Журнал (GL) | PRGL1030 | 7695хххх | 62хх0100 | |||||||
| По истечении срока исковой давности (если личность правонарушителя была установлена), дебиторская задолженность может быть списана либо за счет созданного резерва по сомнительным долгам, либо на прочие расходы, если резерв не создавался (принимается для целей налогообложения по налогу на прибыль) | |||||||||||
| 14. | 62 дз АП - Правонарушитель | Списана на прочие расходы сумма дебиторской задолженности с истекшим сроком исковой давности, если в период предшествующий отчетному суммы задолженности не резервировались | Приказ (распоряжение) руководителя, Письменное обоснование списания дебиторской задолженности, Первичные документы, подтверждающие истечение срока исковой давности; Акт инвентаризации расчетов с покупателями, поставщиками и прочими дебиторами и кредиторами (№ИНВ-17), | Журнал (GL) | PRGL1030 | 62хх0100 | |||||
| 15. | 62 дз АП - Правонарушитель | Списана за счет ранее созданного резерва по сомнительным долгам сумма дебиторской задолженности с истекшим сроком исковой давности | Журнал (GL) | PRGL1030 | 63хххх00 | 62хх0100 | |||||
| До истечения срока исковой давности в случае, если личность правонарушителя не установлена, дебиторская задолженность может быть списана на прочие расходы, если резерв не создавался (не принимается для целей налогообложения по налогу на прибыль) | |||||||||||
| 16. | 62 дз АП - Правонарушитель | Списана на прочие расходы сумма дебиторской задолженности, если в период предшествующий отчетному суммы задолженности не резервировались | Приказ (распоряжение) руководителя, Письменное обоснование списания дебиторской задолженности, Акт инвентаризации расчетов с покупателями, поставщиками и прочими дебиторами и кредиторами (№ИНВ-17), | Журнал (GL) | PRGL1030 | 62хх0100 | |||||
| 17. | Отражена сумма списанной дебиторской задолженности для наблюдения в течение пяти лет за возможностью ее взыскания в случае розыска через ОВД | Приказ (распоряжение) руководителя, Письменное обоснование списания дебиторской задолженности, Акт инвентаризации расчетов с покупателями, поставщиками и прочими дебиторами и кредиторами (№ИНВ-17), | Журнал (GL) | PRGL1030 | х007000 | х0000000 | |||||
Для целей налогового учета включение в резерв и списание по истечении срока исковой давности указанной задолженности допустимо в случае, если возможно подтвердить наличие задолженности конкретного абонента данными биллинговой системы (обязательное наличие персонифицированного учета по суммам задолженности).
|
|
|
|
|
|
|
|
|
