2015-07-03
415
3. 1. Данные для заполнения акта о приеме-передаче объекта основных средств
(кроме зданий, сооружений) (форма №ОС-1)
2 декабря 2012 г. организация ООО «Свет» (Генеральный директор Александров В.П., бухгалтерский учет ведет главный бухгалтер Иванов А. Л.
Юридический адрес: 127012, г.Москва, ул. Большая Новодмитровская, д. 14, стр. 2, тел. 730-74-86 Банковские реквизиты: р/с № 407028109002900000 в ОАО "Внешторгбанк", г. Москва, к/с № 30101810700000000187, БИК 044525187, ОКУД 0306001, ОКПО 51190611, ИНН 7707518470, КПП 770701001) в качестве объекта основных средств приобретает через сеть розничной торговли у организации ООО «Рынок» (Юридический адрес: 109443, г. Москва, Волгоградский пр-т, д. 34, тел. 175-75-75. Банковские реквизиты: р/с № 40702810538180130521 в АКБ "Альфа" г. Москва, к/с 30101810400000000225, БИК 044525225, ОКПО 47542754) новый компьютер KIT Master 240 со следующей конфигурацией: Pentium 42.93, 512 Мб DDR PC-3200, HDD 120 Гб 7200 rpm, SVGA 256 Мб GF 6600, Sound 5.1, FDD, DVD+CD-RW, LAN 10/100.
Первоначальная стоимость объекта на дату принятия его к бухгалтерскому учету составила ___ руб. (цена приведена в журнале хозяйственных операций (опер.2) в соответствии с № варианта), срок полезного использования 5 лет. Объект не содержит драгоценных материалов (металлов, камней и т.п.). Номер: амортизационной группы -3, инвентарный – 56, заводской - ABC 45678901. Изготовитель ООО "КИТ". Способ начисления амортизации линейный норма 20%. Председатель комиссии - директор Александров В.П. Члены комиссии - главный бухгалтер Иванов А. Л., менеджер Соколов А. П. Принял на ответственное хранение главный бухгалтер Иванов А. Л. Принят к учету (оприходован) по акту № 24 от 2.12.2012.
Объект основных средств соответствует техническим условиям, доработка не требуется. К объекту приложена следующая техническая документация: технический паспорт; инструкция по эксплуатации.
Объект основных средств вместе с технической документацией передан для использования в отдел маркетинга организации.
3.2. Данные для заполнения инвентарной карточки учета основных средств (форма № ОС-б)
В организации 000 «Свет» генеральным директором является Александров В.П., главный бухгалтер Иванов А. Л. (Юридический адрес: 127012, г.Москва, ул. Большая Новодмитровская, д. 14, стр. 2, тел. 730-74-86 Банковские реквизиты: р/с № 407028109002900000 в ОАО "Внешторгбанк", г. Москва, к/с № 30101810700000000187, БИК 044525187, ОКУД 0306001, ОКПО51190611) принят к учету (оприходован) по акту № 24 от 2.12.2007 следующий объект основных средств: компьютер KIT Master 240.
Для учета наличия объекта основных средств, а также учета движения его внутри организации оформлена следующая инвентарная карточка и лицо, ответственное за ведение инвентарной карточки гл.бухгалтер Иванов А. Л.
Запись по приему (или передаче) произведена на основании акта № 24 от 2.12.2012 о приеме-передаче объекта основных средств и сопроводительных документов (технического паспорта и инструкции по эксплуатации).
4. Составить комплект первичных учётных документов:
а) Заполнить приходный кассовый ордер ф. №КО – 1 опер. № 11,25)
Пример заполнения бланка приходного кассового ордера (форма № К0-1)
6 декабря 2012 г. в кассу организации ООО «Свет» поступили с расчетного счета денежные средства (сумма соответствует варианту)для выдачи заработной платы. Денежный чек № 13109. Приходный кассовый ордер № 303 от 6 декабря 2012 г. Кассир Петров С. К.
б) Заполнить расходный кассовый ордер ф. №КО – 2 (опер. № 12,22).
Пример заполнения бланка расходного кассового ордера (форма № КО-2)
Организация 000 «Свет» осуществляетзакупку товарно-материальных ценностей, в том числе и через подотчетных лиц. Персональный состав работников, имеющих право получать наличные денежные средства под отчет на хозяйственно-операционные расходы, утвержден приказом руководителя организации от 20.01.2012. № 10.
26 декабря 2012 г. из кассы организации работнику Соколову А. П. на покупку материалов (паспорт серия 4508 № 234567., ПВО ОВД Района Кузьминки г. Москвы, 28.11.2005г.) был выдан под отчет аванс в сумме ___ руб. (по своему варианту)на приобретение (покупку) товаров. Выдача наличных денег из кассы организации оформлена следующим расходным кассовым ордером №189 от 26.12.2012г. Выдано в подотчет. Кассир Петров С. К.
в) Заполнить расчётно – платёжную ведомость ф. №Т – 49 и платёжную
ведомость на выдачу заработной платы ф. №Т – 53. (опер. № 5, 12).
Данные Заполнения бланка платежной ведомости (форма № Т-53)
30 ноября 2012 г. в организации 000 «Свет» начислена заработная плата работникам за
период работы с 01.11.2012 по 30.11.2012 на основании расчетной ведомости № 125.
| № п/п | ФИО работника | Таб. № | Сумма, руб. |
| 1. | Александров В.П. | ||
| 2. | Иванов А. Л. | ||
| 3. | Петров С. К. | ||
| 4. | Дедкова С. П. | ||
| 5. | Соколов А. П. | ||
| 6. | Семенов Т. В. | ||
| 7. | Проханов Л. Т. |
Выплату произвел кассир Петров С. К.
г) Составить авансовый отчёт подотчетного лица (опер. № 22,24).
Данные для составления авансового отчета (форма № АО-1) по
хозяйственным операционным расходам
26 октября 2012г. из кассы организации 000 «Свет» кассиром Петров С. К. работнику Соколов А. П. выдан под отчет аванс в сумме ___руб. (по варианту) на приобретение (покупку) товарно-материальных ценностей.
На израсходованную подотчетную сумму (по своему варианту) работником организации представлены следующие оправдательные документы:
1. На сумму __ руб.,
кассовый чек № 10045 от 27.12.2012;
товарный чек № 11221 от 27.12.2012;
Остаток неизрасходованных денежных средств в сумме (по своему варианту)___ руб. работником Соколов А. П. внесен в кассу организации по приходному кассовому ордеру № 123 от 28.12.2012.
По денежным средствам, выданным подотчетному лицу на хозяйственно-операционные расходы оформлен авансовый отчет № 155 от 28.12.2012г.
д) Выписать платёжные поручения (опер. № 9,20,23).
Данные для заполнения бланка платежного поручения (форма 0401060)
26 декабря 2012 г. организация-покупатель ООО «Свет» (Генеральный директор Александров В.П., бухгалтерский учет ведет главный бухгалтер Иванов А. Л.
Юридический адрес: 127012, г.Москва, ул. Большая Новодмитровская, д. 14, стр. 2, тел. 730-74-86 Банковские реквизиты: р/с № 407028109002900000 в ОАО "Внешторгбанк", г. Москва, к/с № 30101810700000000187, БИК 044525187, ОКУД 0306001, ОКПО 51190611, ИНН 7707518470, КПП 770701001) перечисляет организации-продавцу 000 «Рынок» (юридический адрес: г. Москва, Волгоградский проспект, д. 34, тел. 234-94-87, банковские реквизиты: р/с 40702810538180130521 в АКБ «Альфа», г. Москвы, к/с 30101810400000000225, БИК 044525225, ИНН 7702333042, КПП 770201001) денежные средства в сумме (по своему варианту опер.№23) руб. в том числе НДС 18 % — ____ руб. (по своему варианту)за приобретенные товарно-материальные ценности по договору № 69 от 16.10.2011, по счету № 397 от 26.12.2012.
е) Оформить объявление на взнос наличными (опер № 14, 25).
Данные для заполнения бланка объявления на взнос наличными (форма 0402001)
10 декабря 2012 г. бухгалтер Иванов А. Л. организации 000 «Свет» сдает в банк наличные денежные средства в сумме ____ руб. депонированные суммы неполученной заработной платы.
Лицом, вносящим деньги в банк, составлено объявление на взнос наличными.
ж) Сформировать кассовую книгу за декабрь месяц 2012 г.
5. Произвести расчет заработной платы с учетом того, что сотрудникам начислялась
указанная з/плата в течение всего года, б/л не было (варианты согласно табл. №1).
Таблица №1
Данные для начисления заработной платы и удержаний из нее за декабрь 2012г
| № вар | № п/п | ФИО работника | Место работы и должность | Оклад, руб. | Отработано, дн. | Наличие иждивенцев |
| 1 вариант | Александров В.П. | Директор | 54 000 | Дети 2 – (5 и 17 лет) | ||
| Иванов А. Л. | Гл. бухгалтер | 36 000 | Ребенок (10 лет, инвалид 2 гр.) | |||
| Петров С. К. | Кассир | 20 000 | Дети 3 (3, 5 лет и 18 лет – студент) | |||
| Дедкова С. П. | Секретарь | 18 000 | нет | |||
| Соколов А. П. | Менеджер | 25 000 | нет | |||
| Семенов Т. В. | Продавец | 17 000 | нет | |||
| Проханов Л. Т. | Грузчик | 12 000 | Ребенок 1 (5 лет) |
| № вар | № п/п | ФИО работника | Место работы и должность | Оклад, руб. | Отработано, дн. | Наличие иждивенцев | |||||
| 2 вариант | Александров В.П. | Директор | 51 000 | Дети 2 – (5 и 17 лет) | |||||||
| Иванов А. Л. | Гл. бухгалтер | 25 000 | Ребенок (10 лет, инвалид 2 гр.) | ||||||||
| Петров С. К. | Кассир | 11 000 | Дети 3 (3, 5 лет и 18 лет – студент) | ||||||||
| Дедкова С. П. | Секретарь | 12 000 | нет | ||||||||
| Соколов А. П. | Менеджер | 22 000 | нет | ||||||||
| Семенов Т. В. | Продавец | 13 000 | нет | ||||||||
| Проханов Л. Т. | Грузчик | 9 000 | Ребенок 1 (5 лет) | ||||||||
| № вар | № п/п | ФИО работника | Место работы и должность | Оклад, руб. | Отработано, дн. | Наличие иждивенцев | |||||
| 3 вариант | Александров В.П. | Директор | 52 000 | Дети 2 – (5 и 17 лет) | |||||||
| Иванов А. Л. | Гл. бухгалтер | 30 000 | Ребенок (10 лет, инвалид 2 гр.) | ||||||||
| Петров С. К. | Кассир | 13 000 | Дети 3 (3, 5 лет и 18 лет – студент) | ||||||||
| Дедкова С. П. | Секретарь | 19 000 | нет | ||||||||
| Соколов А. П. | Менеджер | 15 000 | нет | ||||||||
| Семенов Т. В. | Продавец | 12 000 | нет | ||||||||
| Проханов Л. Т. | Грузчик | 8 000 | Ребенок 1 (5 лет) | ||||||||
| № вар | № п/п | ФИО работника | Место работы и должность | Оклад, руб. | Отработано, дн. | Наличие иждивенцев |
| 4 вариант | Александров В.П. | Директор | 53 000 | Дети 2 – (5 и 17 лет) | ||
| Иванов А. Л. | Гл. бухгалтер | 41 000 | Ребенок (10 лет, инвалид 2 гр.) | |||
| Петров С. К. | Кассир | 14 000 | Дети 3 (3, 5 лет и 18 лет – студент) | |||
| Дедкова С. П. | Секретарь | 13 000 | нет | |||
| Соколов А. П. | Менеджер | 17 000 | нет | |||
| Семенов Т. В. | Продавец | 14 000 | нет | |||
| Проханов Л. Т. | Грузчик | 10 000 | Ребенок 1 (5 лет) |
| № вар | № п/п | ФИО работника | Место работы и должность | Оклад, руб. | Отработано, дн. | Наличие иждивенцев |
| 5 вариант | Александров В.П. | Директор | 58 000 | Дети 2 – (5 и 17 лет) | ||
| Иванов А. Л. | Гл. бухгалтер | 31 000 | Ребенок (10 лет, инвалид 2 гр.) | |||
| Петров С. К. | Кассир | 13 000 | Дети 3 (3, 5 лет и 18 лет – студент) | |||
| Дедкова С. П. | Секретарь | 9 500 | нет | |||
| Соколов А. П. | Менеджер | 15 800 | нет | |||
| Семенов Т. В. | Продавец | 13 450 | нет | |||
| Проханов Л. Т. | Грузчик | 8 800 | Ребенок 1 (5 лет) |
| № вар | № п/п | ФИО работника | Место работы и должность | Оклад, руб. | Отработано, дн. | Наличие иждивенцев |
| 6 вариант | Александров В.П. | Директор | 59 000 | Дети 2 – (5 и 17 лет) | ||
| Иванов А. Л. | Гл. бухгалтер | 37 000 | Ребенок (10 лет, инвалид 2 гр.) | |||
| Петров С. К. | Кассир | 11 500 | Дети 3 (3, 5 лет и 18 лет – студент) | |||
| Дедкова С. П. | Секретарь | 18 500 | нет | |||
| Соколов А. П. | Менеджер | 14 300 | нет | |||
| Семенов Т. В. | Продавец | 11 500 | нет | |||
| Проханов Л. Т. | Грузчик | 9 600 | Ребенок 1 (5 лет) |
| № вар | № п/п | ФИО работника | Место работы и должность | Оклад, руб. | Отработано, дн. | Наличие иждивенцев |
| 7 вариант | Александров В.П. | Директор | 57 000 | Дети 2 – (5 и 17 лет) | ||
| Иванов А. Л. | Гл. бухгалтер | 33 000 | Ребенок (10 лет, инвалид 2 гр.) | |||
| Петров С. К. | Кассир | 12 000 | Дети 3 (3, 5 лет и 18 лет – студент) | |||
| Дедкова С. П. | Секретарь | 18 000 | нет | |||
| Соколов А. П. | Менеджер | 16 700 | нет | |||
| Семенов Т. В. | Продавец | 11 400 | нет | |||
| Проханов Л. Т. | Грузчик | 10 100 | Ребенок 1 (5 лет) |
| № вар | № п/п | ФИО работника | Место работы и должность | Оклад, руб. | Отработано, дн. | Наличие иждивенцев |
| 8 вариант | Александров В.П. | Директор | 55 000 | Дети 2 – (5 и 17 лет) | ||
| Иванов А. Л. | Гл. бухгалтер | 34 000 | Ребенок (10 лет, инвалид 2 гр.) | |||
| Петров С. К. | Кассир | 12 000 | Дети 3 (3, 5 лет и 18 лет – студент) | |||
| Дедкова С. П. | Секретарь | 19 000 | нет | |||
| Соколов А. П. | Менеджер | 17 250 | нет | |||
| Семенов Т. В. | Продавец | 13 400 | нет | |||
| Проханов Л. Т. | Грузчик | 8 950 | Ребенок 1 (5 лет) |
| № вар | № п/п | ФИО работника | Место работы и должность | Оклад, руб. | Отработано, дн. | Наличие иждивенцев |
| 9 вариант | Александров В.П. | Директор | 56 000 | Дети 2 – (5 и 17 лет) | ||
| Иванов А. Л. | Гл. бухгалтер | 35 000 | Ребенок (10 лет, инвалид 2 гр.) | |||
| Петров С. К. | Кассир | 12 000 | Дети 3 (3, 5 лет и 18 лет – студент) | |||
| Дедкова С. П. | Секретарь | 19 500 | нет | |||
| Соколов А. П. | Менеджер | 16 890 | нет | |||
| Семенов Т. В. | Продавец | 12 750 | нет | |||
| Проханов Л. Т. | Грузчик | 10 800 | Ребенок 1 (5 лет) |
| № вар | № п/п | ФИО работника | Место работы и должность | Оклад, руб. | Отработано, дн. | Наличие иждивенцев |
| 10 вариант | Александров В.П. | Директор | 60 000 | Дети 2 – (5 и 17 лет) | ||
| Иванов А. Л. | Гл. бухгалтер | 45 000 | Ребенок (10 лет, инвалид 2 гр.) | |||
| Петров С. К. | Кассир | 11 500 | Дети 3 (3, 5 лет и 18 лет – студент) | |||
| Дедкова С. П. | Секретарь | 19 000 | нет | |||
| Соколов А. П. | Менеджер | 15 550 | нет | |||
| Семенов Т. В. | Продавец | 12 850 | нет | |||
| Проханов Л. Т. | Грузчик | 10 200 | Ребенок 1 (5 лет) |
6. Заполнить и рассчитать на каждого сотрудника справки о доходах по форме
2-НДФЛ за 2012 г. на основе следующих данных:
Налог начислен за 12 месяцев, а удержан и перечислен в бюджет за 11 месяцев с
января по ноябрь 2011 г. Форму справки 2-НДФЛ взять из системы КонсультантПлюс.
7. Рассчитать страховые взносы на зарплату в соответствии с Новым Федеральным законом от 24.07.2009 N 212-ФЗ регулирующим отношения, связанные с исчислением и уплатой (перечислением) страховых взносов:
- в Пенсионный фонд РФ на обязательное пенсионное страхование;
- Фонд социального страхования РФ на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством;
- Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды обязательного медицинского страхования на обязательное медицинское страхование.
Для расчета использовать данные по начисленной зарплате в соответствии со своим номером варианта.
8. Заполнить оборотную ведомость данными оборотов по счетам за месяц и остатков по счетам на начало и конец месяца; подсчитать в оборотной ведомости итоговые данные; получить равенство трех пар итогов; сравнить итоговую сумму по журналу регистрации
операций за месяц с итоговой суммой оборотов по счетам в оборотном балансе.
9.Составить баланс на конец года по форме №1, заполнив его данными из оборотной ведомости и отчет оприбылях и убытках по форме № 2 по данным за декабрь 2012г. (свой вариант).
Формы взять из системы КонсультантПлюс
Данные, не указанные в задании для заполнения документов, студент вносит самостоятельно.
Составил: проф. Манохина Г.А.
Примечания:
1. По опер. 6 оставить начисление страховых взносов от суммы заработной платы по ставке
26,0% (сумму определить):
а) рабочим основного производства
в) административно-управленческого персонала..
2. По опер. 13 и 14.:
а) указана просто сумма по начислению, чтобы вы выбрали из списка
конкретного работника, у которого з/п соответствует этому окладу.
б) в опер. 11 - остается сумма;
в опер. 13,14 из начисленной з/п по своему варианту (т.е из оклада
выбранного работника), рассчитать 13% НДФЛ и вычесть его, а остаток
внести в опер 13,14.
4. Рассчитать сумму опер. 12 по своему варианту:
Из суммы опер. 11 вычесть сумму по опер. 13 (рассчитанную, без НДФЛ) и
результат внести в опер. 12.
5. По НДС – опер. № 18,19,20:
а) по опер.18 –в сумму отгруженной продукции в том числе включен НДС -18%.
