Безналичные расчеты и платежи

Расчеты – это элемент характеристики состояния финансовых взаимоотношений участников рынка, согласно их взаимной договоренности, в рамках действующего законодательства. Расчеты показывают – какие участники рынка взаимодействуют друг с другом и по какому поводу, на основе какого договора и что в результате происходит – кто-то остается кому либо должен или нет, тем самым, завершены ли все расчеты предусмотренные договором или нет. Расчеты характеризуют состояние развития экономических отношений в обществе между его участниками в условиях рынка являясь определяющим индикатором, отражающим фактическое положение дел.

Платежи – это форма осуществления конкретных расчетов, в каком-либо виде.

Расчеты осуществляются как в наличной, так и в безналичной форме. В наличной форме, при оплате денежными знаками. В безналичной форме, при оплате посредством банковских записей по соответствующим счетам участников таких расчетов при использовании платежных документов законодательно определенных в таком качестве.

Проведение безналичных расчетов основывается на следующих принципах:

- такие расчеты осуществляются через банки по счетам, открытым на основании договора банковского или корреспондентского счета, если иное не установлено законодательством;

- списание денежных средств со счета осуществляется по распоряжению его владельца или без такого распоряжения, если это предусмотрено действующим законодательством;

- платежи за товарно-материальные ценности производятся после их отгрузки или оказания услуг;

- платежи производятся за счет средств плательщика или за счет кредита банка;

- при недостатке денежных средств на счете клиента, для удовлетворения предъявленных к нему требований, списание происходит по мере их поступления и в очередности, предусмотренной законодательством.

Безналичные расчеты совершаются только на основе письменных денежно-расчетных документов. Порядок оформления, приема, обработки электронных платежных документов и проведение расчетных операций определяется нормативными актами ЦБ РФ.

Форма безналичных расчетов представляет собой – способ платежа и соответствующий документооборот. Основными способами платежа являются:

- платеж путем перечисления денег непосредственно со счета плательщика на счет получателя денег на основе расчетного документа;

- платеж путем зачета взаимных требований плательщиков и получателей, связанных между собой обменом с перечислением на их счета незачтенной суммы;

- гарантированный платеж поставщику с предварительным депонированием денежных средств на отдельном банковском счете в банке по месту нахождения плательщика, с последующим списанием с этого счета после зачисления на счет денег получателя;

- гарантированный платеж поставщику без создания специального депозита в банке по месту нахождения плательщика и с последующим списанием денег со счета плательщика после их зачисления на счет получателя.

Б3-2

Начало платежа характеризует начало кругооборота денежных средств от плательщика к поставщику, где он и завершается.

Документооборот сопровождает проведение платежа между плательщиком и поставщиком, правильная организация которого обеспечивает бесперебойность расчетов и взаимный контроль за выполнением договорных обязательств.

Документооборот представляет собой систему движения расчетных документов, куда входят: выписка грузоотправителем – счета-фактуры, составление платежного документа одним из участников безналичных расчетов, содержание платежного документа и его реквизиты, сроки составления платежного документа и порядок предъявления его в банк, движение этого документа между банками, порядок и сроки оплаты этого (платежного) документа.

Платежный документ представляет собой:

- распоряжение плательщика (клиента или банка) о списании денежных средств со своего счета и перечисление их на счет получателя;

- распоряжение получателя средств (взыскателя) на списание денежных средств со счета плательщика и перечисление их на счет указанный получателем средств (взыскателем).

Контроль, за совершением платежей по безналичным расчетам, проводится участниками таких расчетов, а также со стороны банков, участвующих в этом процессе. Важной особенностью здесь выступает – стандартизация платежных документов. ЦБ РФ в Правилах совершения безналичных расчетов установил – форму, форматы и порядок заполнения используемых расчетных документов.

Проведение расчетных операций по перечислению денежных средств через банк предполагает использование:

- корреспондентских счетов в Банке России;

- корреспондентских счетов, открытых в других банках;

- счетов участников расчетов, открытых в небанковских кредитных организациях, осуществляющих расчетные операции;

- счетов межфилиальных расчетов, открытых внутри конкретного банка.