Документооборот по расходным кассовым операциям и расходным кассовым операциям

Кассовые расходные операции, выполняемые ответственными исполнителями,контролируются централизованно контролером. Контроль кассовых расходныхопераций должен быть организован так, чтобы искл. нарушения, дописки илихищения.Документооборот и контроль по кассовым расходным операциям осуществляется вследующем порядке. Ответственный исполнитель, принявший денежный чек илидругой расходный денежный документ:- убеждается в законности операции и возможности ее совершения по состояниюсчета;- проверяет оформление док в соответствии с правилами совершения данной опер;- сличает подписи и оттиск печати клиента на денежном чеке, а также №денежного чека с №, записанным в карточке образцов подписей и оттиска печатипо счету чекодателя;- подписывает док;- выдает получателю денег контрольную марку от денежного чека или отрывнойталон от РКО для предъявления в кассу;- направляет док. работнику, на которого возложен контроль кассовых расходныхопераций.Контролирующий работник проверяет:- правильность заполнения чека или РКО;- соответствие подписей и печати клиента образцам, представленным банку;- наличие на оборотной стороне денежного чека разрешительной подписиответственного исполнителя на оплату денежного чека и подписи получателяденег;- подписывает док.;- регистрирует документ в кассовом журнале по расходу;- передает док. в кассу.Порядок направления контролером кассовых расходных документов в кассу дляоплаты - под расписку кассира в разносной книге или кассовом журнале -устанавливается главным бухгалтером учреждения банка.Дата указывается в начале записей за день.Получив расходный документ (денежный чек, кассовый расходный ордер), кассиробязан убедиться в том, что чек проверен ответственным исполнителем иконтролером, что их подписи соответствуют имеющимся образцам; проверитьналичие сведений о предъявлении паспорта и расписки в получении денег надокументе.После проверки кассир по номеру поступившего чека вызывает получателя денег,сверяет номер контрольной марки или отрывного талона с номером на расходномдокументе, выдает сумму денежной наличности, указанную в чеке или ордере,получателю и подписывает расходный документ. Контрольные марки или отрывныеталоны приклеиваются к соответствующим расходным документам.В конце операционного дня кассир:- сверяет сумму денежной наличности, принятой под отчет, с суммой расходныхдок. и остатком денежной наличности;- составляет отчетную справку;- подписывает справку;- сверяет кассовые обороты, приведенные в справке, с записями в кассовыхжурналах.Сверка оформляется подписями кассира в кассовых журналах и контролера насправке кассира.