double arrow

Выплата наличности распорядителям бюджетных средств получателям средств государственного бюджета и другим клиентам

Для оформления документов на получение заработной платы, стипендии помощи, расходов на служебные командировки и других средств, которые выдаются на расходы, которые не могут быть проведенные безналичной оплатой, распорядители бюджетных средств, получатели средств государственного бюджета и другие клиенты подают в органы Государственного казначейства заявку на выдачу наличности.

Заявки подаются органам Государственного казначейства в двух экземплярах, один из которых, после выдачи наличности, возвращается распорядителю бюджетных средств, получателю средств государственного бюджета и другим клиентам с соответствующим отпечатком штампа казначея, сохраняется как обязательный документ и является добавлением к бухгалтерским регистрам, которые подтверждают объем и целевое направление бюджетных средств.

При получении заработной платы и приравненных к ней платежей вместе с заявкой на выдачу наличности распорядители бюджетных средств, получатели средств государственного бюджета и другие клиенты должны подавать платежные поручение на одновременное перечисление платежей, содержащих из заработной платы работников и начисленных на фонд оплаты труда налогов в бюджет и сборы в государственные целевые фонды, или документально подтверждать их уплату ранее.

В заявках на выдачу наличности указываются суммы подоходного налога с граждан, суммы начислений в Фонд социального страхования Украины и суммы страховых взносов в Пенсионный фонд Украины, другие налоги и обязательные платежи, которые содержали и начисленные на фонд заработной платы соответственно действующего законодательства.

По получении материальных ценностей, приобретенных за наличные, к органов Государственного казначейства Украины предоставляются документы, которые подтверждают осуществленные расходы и взятие на учет (при потребности) материальных ценностей (акт приобретения материальных ценностей, прибыльная накладная роздавальна ведомость с подписями лиц, которые получили материальные ценности и тому подобное).

На основании проверенной заявки органы Государственного казначейства Украины выписывают на уполномоченных лиц, указанных в заявке, денежные чека на получение наличности.

Уполномоченные лица распорядителей бюджетных средств, получателей средств государственного бюджета и других клиентов, на основании должным образом оформленных денежных чеков, получают наличность из текущих счетов, открытых в учреждениях банков на имя органов Государственного казначейства Украины. Средства на балансовые счета засчитываются на основании обобщенных заявок распорядителей средств.

Денежные чековые книжки на получения наличности в учреждениях банков органами Государственного казначейства Украины могут передаваться распорядителям бюджетных средств, получателям средств государственного бюджета и другим клиентам при условии предыдущей их регистрации в журнале регистрации выданных чековых книжек с указанием номеров чеков и лица, которое получило чековую книжку.

При применении системы безналичной выплаты заработной платы средства перечисляются (при согласии работников учреждений и организаций) на вкладные счета (счета физических лиц, которые открыты в учреждениях банков).

Обслуживание таких операций осуществляется за отдельным порядком определенным соответствующим органом Государственного казначейства Украины и согласованным с банком (который обслуживает эти операции). При этом в органы Государственного казначейства подаются платежные поручения, к которым добавляется реестр с перечнем номеров счетов физических лиц.

С целью своевременного получения наличности в учреждениях банков органы Государственного казначейства готовят кассовые заявки на получение наличности. Для этого за 55 дней к началу квартала, распорядители бюджетных средств получатели средств государственного бюджета и другие клиенты подают в органы Государственного казначейства Украины, в которых им открытые регистрационные (специальные регистрационные) счета, кассовые заявки на получение наличности, где они сверяются с сметами доходов и расходов учреждений и обобщаются. Сводная кассовая заявка передается в учреждения уполномоченных банков не позже 45 дней к начала квартала или в сроки, установленные соглашением между органами казначейства и учреждениями банков по форме, установленной Национальным банком Украины. Органы Государственного казначейства устанавливают лимиты остатка наличности в кассе учреждениям и организациям, которые ими обслуживаются. Лимит кассы на протяжении года может быть измененный органом Государственного казначейства в случае письменного обращения учреждения или организации. Для этого обслуживающему органа Государственного казначейства учреждением подается лист и, при условии его обоснованности, установлен ранее лимит кассы должен быть пересмотренным.


Понравилась статья? Добавь ее в закладку (CTRL+D) и не забудь поделиться с друзьями:  



Сейчас читают про: