| 10 Основні засоби
|
| П.С. – 900000
|
|
|
|
|
| Оборот – 0
| Оборот – 0
|
| К.С. – 900000
|
|
| 13 Знос основних засобів
|
|
| П.С. –0
|
|
|
|
| Оборот – 0
| Оборот – 4200
|
|
| К.С. – 4200
|
| 201 Матеріали
|
| П.С. – 160000
|
|
|
|
|
| Оборот – 3350
| Оборот – 2700
|
| К.С. – 160650
|
|
| 23 Виробництво
|
| П.С. – 0
|
|
|
2205,6
73,52
367,6
18,38
| 26275,1
|
| Оборот – 26275,1
| Оборот – 26275,1
|
| К.С. – 0
|
|
| 26 Готова продукція
|
| П.С. – 15000
|
|
| 26275,1
| 26275,1
|
| Оборот – 26275,1
| Оборот – 26275,1
|
| К.С. – 15000
|
|
| 311 Поточний рахунок
|
| П.С. – 200000
|
|
|
|
|
| Оборот – 48000
| Оборот – 5580
|
| К.С. – 242420
|
|
| 361 Розрахунки з покупцями
|
| П.С. – 0
|
|
|
|
|
| Оборот – 48000
| Оборот – 48000
|
| К.С. – 0
|
|
| 40 Статутний капітал
|
|
| П.С. – 1275000
|
|
|
|
| Оборот – 0
| Оборот – 0
|
|
| К.С. – 1275000
|
| 44 Нерозподілений прибуток
|
|
| П.С. – 0
|
|
| 9173,75
|
| Оборот –
| Оборот – 9173,75
|
|
| К.С. – 9173,75
|
| 631 Розрахунки з постачальниками
|
|
| П.С. – 0
|
|
|
|
| Оборот – 3900
| Оборот – 15900
|
|
| К.С. – 12000
|
| 641 Розрахунки за податками
|
|
| П.С. – 0
|
|
|
|
| Оборот – 930
| Оборот – 8000
|
|
| К.С. – 7070
|
| 65 Розрахунки зі страхування
|
|
| П.С. – 0
|
|
| 2205,6
73,52
367,6
18,38
191,15
|
| Оборот – 0
| Оборот – 2856,25
|
|
| К.С. – 2856,25
|
| 661 Розрахунки з оплати праці
|
|
| П.С. – 0
|
|
|
|
| Оборот – 0
| Оборот – 7770
|
|
| К.С. – 7770
|
| 685 Розрахунки з іншими кредиторами
|
|
| П.С. – 0
|
|
|
|
| Оборот – 1680
| Оборот – 1680
|
|
| К.С. – 0
|
| 701 Дохід від реалізації продукції
|
|
| П.С. – 0
|
|
|
|
| Оборот – 48000
| Оборот – 48000
|
|
| К.С. – 0
|
| 791 Фінансовий результат
|
|
| П.С. – 0
|
| 26275,1
3251,15
9173,75
|
|
| Оборот – 40000
| Оборот – 40000
|
|
| К.С. – 0
|
| 901 Собівартість реалізованої продукції
|
| П.С. – 0
|
|
| 26275,1
| 26275,1
|
| Оборот – 26275,1
| Оборот – 26275,1
|
| К.С. – 0
|
|
| 91 Загальновиробничі витрати
|
| П.С. – 0
|
|
|
|
|
| Оборот – 260
| Оборот – 260
|
| К.С. – 0
|
|
| 92 Адміністративні витрати
|
| П.С. – 0
|
|
|
191,15
| 3251,15
|
| Оборот – 3251,15
| Оборот – 3251,15
|
| К.С. – 0
|
|
| 93 Витрати на збут
|
| П.С. – 0
|
|
|
|
|
| Оборот – 1300
| Оборот – 1300
|
| К.С. – 0
|
|
Оборотно-сальдова відомість
| Шифр і найменування рахунків
| Сальдо на початок
| Оборот за місяць
| Сальдо на кінець
|
| Дебет
| Кредит
| Дебет
| Кредит
| Дебет
| Кредит
|
| 10 Основні засоби
|
|
|
|
|
|
|
| 131 Знос основних засобів
|
|
|
|
|
|
|
| 20 Виробничі запаси
|
|
|
|
|
|
|
| 23 Виробництво
|
|
| 26275,1
| 26275,1
|
|
|
| 26 Готова продукція
|
|
| 26275,1
| 26275,1
|
|
|
| 31 Розрахунковий рахунок
|
|
|
|
|
|
|
| 36 Розрахунки з покупцями
|
|
|
|
|
|
|
| 40 Статутний капітал
|
|
|
|
|
|
|
| 44 Нерозподілений прибуток
|
|
|
| 9173,75
|
| 9173,75
|
| 63 Розрахунки з постачальниками
|
|
|
|
|
|
|
| 64 Розрахунки за податками
|
|
|
|
|
|
|
| 65 Розрахунки за страхуванням
|
|
|
| 2856,25
|
| 2856,25
|
| 66 Розрахунки по заробітній платі
|
|
|
|
|
|
|
| 685 Інша кредиторська заборгованість
|
|
|
|
|
|
|
| 70 Дохід від реалізації
|
|
|
|
|
|
|
| 79 Фінансові результати
|
|
|
|
|
|
|
| 90 Собівартість реалізації
|
|
| 26275,1
| 26275,1
|
|
|
| 91 Загальновиробничі витрати
|
|
|
|
|
|
|
| 92 Адміністративні витрати
|
|
|
|
|
|
|
| 93 Витрати на збут
|
|
|
|
|
|
|
| Разом
|
|
| 272685,3
| 272685,3
|
|
|
Баланс
| Актив
| Пасив
|
| Склад і розміщення господарських засобів
| На 1.01
| На 31.01
| Джерела утворення і цільове призначення господарських засобів
| На 1.01
| На 31.01
|
| Основні засоби
|
|
| Статутний капітал
|
|
|
| Знос основних засобів
|
| (4200)
| Нерозподілений прибуток
|
| 9173,75
|
| Виробничі запаси
|
|
| Розрахунки з постачальниками
|
|
|
| Готова продукція
|
|
| Розрахунки за податками
|
|
|
| Розрахунковий рахунок
|
|
| Розрахунки за страхуванням
|
| 2856,25
|
|
|
|
| Розрахунки по заробітній платі
|
|
|
| Разом
|
|
| Разом
|
|
|
Практичне заняття 7. Документація та інвентаризація
2015-07-21
439
