Тема 8. Федеральные налоги

Охарактеризуйте сущность и признаки федеральных налоговых платежей. Какие виды федеральных налогов и сборов в Российской Федерации.

Дайте понятие налога на добавленную стоимость (НДС). Кто является налогоплательщиком НДС.

Какие основания освобождения от НДС.

Что является объектом НДС, налоговой базой и особенности ее определения.

Каковы особенности налогообложения НДС при перемещении товаров через границу России.

Назовите налоговые ставки НДС.

В каких случаях НДС относится на затраты и налоговые вычеты.

Какой налоговый период для НДС.

В каком порядке и срок уплаты НДС.

Как осуществляется зачет и возврат налога.

Что такое акцизы на отдельные виды товаров и минерального сырья.

Кто является налогоплательщиком акцизов.

Что такое подакцизные товары и минеральное сырье.

Что является объектом налогообложения и налоговой базой.

Какие условия для освобождения от налогообложения акцизами.

В чем особенности налогообложения акцизами ввозных подакцизных товаров.

Назовите налоговые ставки акцизов.

Какой налоговый период для акцизов.

Назовите сроки и порядок уплаты акцизов.

В чем особенности налогообложения акцизами отдельных видов минерального сырья.

Охарактеризуйте налог на прибыль организаций.

Кто является налогоплательщиком налога на прибыль организаций.

Что является объектом налогообложения.

Какие особенности определения доходов кредитных, страховых и иностранных организаций.

Разъясните состав затрат (материальных, амортизационных, на оплату труда и другие).

Как формируется налоговая база по налогу на прибыль организаций

Какие налоговые ставки по налогу на прибыль организаций.

Какие особенности налогообложения кредитных и страховых организаций. Какой порядок исчисления и срок уплаты налога на прибыль организаций.

Охарактеризуйте налог на доходы физических лиц.

Кто является налогоплательщиком налога на доходы физических лиц.

Что является объектом налогообложения налогом на доходы физических лиц.

Что включается в налоговую базу налога на доходы физических лиц. Какие особенности определения отдельных видов доходов.

Какие доходы не подлежат обложению налогом на доходы физических лиц. Как осуществляется учет доходов, расходов и сумм налога на доходы физических лиц.

Охарактеризуйте налоговые вычеты из налоговой базы по налогу на доходы физических лиц.

Какие налоговые ставки налога на доходы физических лиц.

Кто и в каком порядке представляет налоговую декларацию.