Раздел II. Особенная часть

Тема 16. Налог на добавленную стоимость (НДС)

Общая характеристика налога. Особенности НДС как косвенного налога. История взимания в России налогов с оборота. Налогоплательщики, налоговый учет налогоплательщиков. Налогоплательщики, имеющие право на освобождение от исполнения обязанности по уплате НДС. Объект налогообложения. Операции, не подлежащие налогообложению, их классификация. Порядок определения налоговой базы при реализации товаров (работ, услуг). Налоговый период. Налоговая ставка.

Исчисление суммы НДС: сумма налога, предъявляемая покупателю; сумма налога, подлежащая уплате в бюджет; налоговые вычеты. Счет-фактура. Возмещение НДС из бюджета. Судебные споры, касающиеся возмещения НДС из бюджета. Порядок и сроки уплаты НДС. Сроки подачи налоговой отчетности.

Тема 17. Акцизы

Общая характеристика налога. Особенности акциза как косвенного налога. История взимания акцизов в России. Налогоплательщики. Регистрация лиц, совершающих операции с нефтепродуктами. Подакцизные товары. Объект налогообложения. Операции, не подлежащие налогообложению. Порядок определения налоговой базы при реализации (передаче) или получении подакцизных товаров. Особенности налоговой ставки. Налоговый период. Исчисление суммы акциза: сумма налога, предъявляемая покупателю; сумма налога, подлежащая уплате в бюджет; налоговые вычеты. Сумма акциза, подлежащая уплате в бюджет, сумма акциза, подлежащая возврату из бюджета.

Порядок и сроки уплаты налога. Сроки подачи налоговой отчетности.