Учебно-методическое и информационное обеспечение дисциплины

а) основная литература

Базовые учебники:

1. Крохина, Юлия Александровна. Налоговое право [Текст]: учебник / Ю. А. Крохина. - 4-е изд., перераб. и доп. - М.: Юрайт, 2010. - 426 с.

2. Налоговое администрирование: учебное пособие/ кол. авторов; под ред. Л.И.Гончаренко. – М.: КНОРУС, 2009 - 448 с.

3. Налоговое администрирование: Учебник / Н.А. Дорофеева, А.В. Брилон, Н.В. Брилон. – М.: Издательско-торговая компания «Дашков и Ко», 2010.-296 с. Режим доступа: http://e.lanbook.com/view/book/3576/

Нормативно-правовые акты:

4. Конституция Российской Федерации.

5. Налоговый кодекс Российской Федерации.

6. Федеральный закон от 21.03.1991 №943-1 «О Налоговых органах Российской Федерации».

7. Таможенный кодекс Российской Федерации.

8. Бюджетный кодекс Российской Федерации.

9. Федеральный закон от 21.03.91 № 943-1 «О налоговых органах в Рос­сийской Федерации».

10. Федеральный закон от 08.08.2001 №129-ФЗ «О государ­ственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей».

11. Указ Президента РФ от 09.03.2004 № 314 «О системе и струк­туре органов исполнительной власти».

12. Постановление Правительства Российской Федерации от 30.09.2004 № 506 «Об утверждении Положения о Федераль­ной налоговой службе».

13. Постановление Правительства Российской Федерации от 12.08.2004 № 410 «О порядке взаимодействия органов госу­дарственной власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления с территориальными органами федерального органа исполнительной власти, уполномоченного по контролю и надзору в области налогов и сборов».

14. Постановление Правительства Российской Федерации от 29.05.2004 № 257 «Об обеспечении интересов Российской Федерации как кредитора в делах о банкротстве и в проце­дурах банкротства».

15. Постановление Правительства Российской Федерации от 28.02.2004 № 110 «О совершенствовании процедуры госу­дарственной регистрации и постановки на учет юридичес­ких лиц и индивидуальных предпринимателей».

16. Приказ Министерства финансов Российской Федерации от 11.07.2005 № 85н «Об утверждении Особенностей постанов­ки на учет крупнейших налогоплательщиков».

17. Приказ Министерства финансов Российской Федерации от 09.08.2005 101н «Об утверждении Положений о террито­риальных органах Федеральной налоговой службы».

18. Приказ Федеральной налоговой службы от 06.04.2006 № САЭ-3-15/212@ «Об утверждении положений о струк­турных подразделениях Центрального аппарата Федераль­ной налоговой службы».

19. Приказ Федеральной налоговой службы от 16.11.2005 № САЭ-3-12/588® «О порядке проведения тематических аудиторских проверок внутреннего аудита налоговых орга­нов и рассмотрения материалов по их результатам».

20. Приказ Министерства по налогам и сборам от 03.03.2004 № БГ-3-09/178 «Об ут­верждении порядка и условий присвоения, применения, а также изменении идентификационных номеров налогопла­тельщика и форм документов, используемых при постанов­ке на учет, снятия с учета юридических и физических лиц».

21. Приказ Федеральной налоговой службы России от 30.05.2007 № ММ-3-06/333@ «Об утверждении концепции системы планирования выездных налоговых проверок».

22. Приказ Федеральной налоговой службы от 31.05.2007 № ММ-3-06/338@ «Об утверждении форм документов, используемых налоговыми органами при реализации своих полномочий в отношениях, регулируемых законодательством о налогах и сборах».

23. Приказ Федеральной налоговой службы от 06.03.2007 № ММ-3-06/106@ «Об утверждении форм документов, которые должны использовать налоговые органы при проведении налоговых проверок».

24. Приказ Федеральной налоговой службы от 25.12.2006 № САЭ-3-06/892@ «Об утверждении форм документов, применяемых при проведении и оформлении налоговых проверок; оснований и порядка продления срока проведения выездной налоговой проверки; порядка взаимодействия налоговых органов по выполнению поручений об истребовании документов; требований к составлению акта налоговой проверки».

25. Приказ Федеральной налоговой службы от 09.09.2005 №САЭ-3-01/444@ «Об утверждении Регламента организации работы с налогоплательщиками, плательщиками сборов, страховых взносов на обязательное пенсионное страхование и налоговыми агентами».

26. Приказ Федеральной налоговой службы «Об утверждении Единого стандарта обслуживания налогоплательщиков».

27. Приказ МВД России и Федеральной налоговой службы от 30.06.2009 № 495/ММ-7-2-347 «Об утверждении Порядка взаимодействия органов внутренних дел и налоговых органов по предупреждению, выявлению и пресечению налоговых правонарушений и преступлений».

Судебные акты:

28. Постановление Пленума Высшего Арбитражного суда Российской Федерации от 28.02.2001, №5 «О некоторых вопросах применения части первой Налогового кодекса Российской Федерации»

29. Информационное письмо Президиума Высшего Арбитражного суда Российской Федерации от 17.03.2003 №71 «Обзор практики разрешения арбитражными судами дел, связанных с применением отдельных положений части первой налогового кодекса российской Федерации»

30. Постановление Пленума Высшего Арбитражного суда Российской Федерации от 12.10.2006 №53 «Об оценке арбитражными судами обоснованности получения налогоплательщиком налоговой выгоды».

б) дополнительная литература

Нормативно-правовые акты:

31. Гражданский кодекс Российской Федерации32. Кодекс Российской Федерации об административных пра­вонарушениях.

32. Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях

33. Уголовный кодекс Российской Федерации.

Федеральный закон от 27.07.2004 № 79-ФЗ «О государствен­ной гражданской службе Российской Федерации».

34. Федеральный закон «О милиции».

35. Федеральный закон «Об оперативно-розыскной деятельности».

36. Федеральный закон от 06.10.2003 № 131-ФЗ «Об общих принципах организации местного самоуправления в Россий­ской Федерации».

37. Федеральный закон от 06.10.99№ 184-ФЗ «Об общих прин­ципах организации законодательных, представительных и исполнительных органов государственной власти Российской Федерации».

38. Федеральный закон от 25.09.97 № 126-ФЗ «О финансовых основах местного самоуправления в Российской Федера­ции».

39. Постановление Правительства Российской Федерации от 21.02.2002 № 123 и от 23.10.2002 № 768 «Об изменении сро­ка подачи заявлений о предоставлении права на реструкту­ризацию задолженности некоторых юридических лиц».

40. Постановление Правительства Российской Федерации от 25.12.2001 № 890 «О реструктуризации задолженности орга­низаций федерального железнодорожного транспорта по налогам и сборам, а также задолженности по начисленным пеням и штрафам перед федеральным бюджетом».

41. Постановление Правительства Российской Федерации от 06.11.2001 № 765 «О проведении реструктуризации задолженности по налогам и сборам перед федеральным бюджетом, а также задолженности по начисленным пеням и штрафам федеральных государственных унитарных предприятий, входящих в уголовно-исполнительную систему».

42. Постановление Правительства Российской Федерации от 01.10.2001 № 699 «О порядке и условиях проведения рест­руктуризации задолженности по страховым взносам в госу­дарственные социальные внебюджетные фонды, начислен­ным пеням и штрафам, имеющимся у организаций по состоянию на 1 января 2001 года».

43. Постановление Правительства Российской Федерации от 23.08.2001 № 624 «О проведении реструктуризации задол­женности плательщиков страховых взносов на обязательное медицинское страхование неработающего населения, име­ющейся по состоянию на 1 января 2001 года».

44. Постановление Правительства Российской Федерации от 08.06,2001 № 458 «О порядке и условиях проведения рест­руктуризации просроченной задолженности (основного дол­га и процентов, пеней и штрафов) сельскохозяйственных предприятий и организаций по федеральным налогам и сбо­рам, а также по страховым взносам в бюджеты государствен­ных внебюджетных фондов».

45. Постановление Правительства Российской Федерации от 03.09.99 № 1002.

46. Постановление Правительства Российской Федерации от 02.06.99 № 589 «Об урегулировании задолженности нефте­добывающих и нефтеперерабатывающих организаций по налогам и сборам и обеспечении полноты уплаты ими нало­говых платежей в федеральный бюджет».

47. Постановление Правительства Российской Федерации от 02.10.98 № 1146 «О порядке проведения в 1998 году рест­руктуризации задолженности сельскохозяйственных това­ропроизводителей, предприятий и организаций агропро­мышленного комплекса государственным внебюджетным фондам Российской Федерации».

48. Приказ Минэкономразвития России от 03.08.2004 № 219 «О порядке голосования уполномоченного органа в делах о банкротстве и в процедурах банкротства при участии в со­браниях кредиторов».

49. Приказ Федеральной налоговой службы от 11.10.2005 № САЭ-3-24 /503 «О порядке учета обязательных платежей налогоплательщика в бюджетную систему Российской Федерации».

50. Приказ Федеральной налоговой службы от 13.07.2005 № САЭ-3-19/329 «Об утверждении порядка рассмотрения Федеральной налоговой службой заявлений о предоставле­нии отсрочки, рассрочки, налогового кредита, инвестицион­ного налогового кредита, а также пени».

51. Приказ Федеральной налоговой службы от 10.06.2005 № САЭ-3-25/262 «Об утверждении реестров рабочих мест и инструкций на рабочие места инспекций ФНС России по районам, районам в городах, городам без районного деления и межрайонного уровня предельной численностью от 60 до 89 единиц и свыше 89 единиц».

52. Приказ Федеральной налоговой службы от 03.06.2005 № САЭ-3-15/231@ «О порядке назначения лиц на руково­дящие должности территориальных органов Федеральной налоговой службы».

53. Приказ Федеральной налоговой службы от 24.03.2005 № САЭ-3-15/112@ «Об утверждении Инструкции о поряд­ке организации и проведения служебной проверки в Феде­ральной налоговой службе».

54. Приказ Федеральной налоговой службы от 27.01.2005 № САЭ-3-15/18@ «Об утверждении Временных правил от­бора работников на должности руководителей инспекций Федеральной налоговой службы по районам, районам в го­родах, городах без районного деления, инспекций межрай­онного уровня и их заместителей.

55. Приказ Федеральной налоговой службы от 03.12.2004 № САЭ-3-19/146 «О разграничении полномочий, установ­ленных порядком выбора уполномоченным органом в делах о банкротстве и в процедурах банкротства саморегулируе­мой организации арбитражных управляющих при подаче в арбитражный суд заявления о признании должника банк­ротом, между центральным аппаратом ФНС России и тер­риториальными органами ФНС России».

56. Приказ Федеральной налоговой службы от 22.10.2004 № САЭ-3-15/8@ «Об утверждении типовой структуры межрегиональной инспекции Федеральной налоговой службы по крупнейшим налогоплательщикам».

57. Приказ МНС РФ от 16,04.2004 № САЭ-3-30/290® «Об орга­низации работы по налоговому администрирования крупнейших налогоплательщиков и утверждении критериев от­несения российских организаций - юридических лиц к круп­нейшим налогоплательщикам, подлежащим налоговому администрированию на федеральном и региональном уров­нях».

58. Приказ МНС России от 05.04.2002 № БГ-3-30/179 «О со­здании межрайонных инспекций по крупнейшим налогопла­тельщикам».

59. Приказ МНС России от 29.06.2001 № БГ-3-20/202 «О реор­ганизации межрегиональных инспекций МНС России».

60. Распоряжение Федеральной налоговой службы от 11.01.2005 «О типовых структурах территориальных органов ФНС России».

61. Постановление Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 15.12.2004 № 29 «О некоторых вопросах практики применения Федерального закона «О не­состоятельности (банкротстве)».

62. Письмо Федеральной налоговой службы от 28.02.2006 № САЭ-6-08/207 «О подразделениях налогового аудита.

63. Письмо Федеральной налоговой службы от 20.05.2005 №919-10-03/000525@ «О порядке действий ФНС России как упол­номоченного органа в делах о банкротстве и в процедурах банкротства».

64. Письмо Федеральной налоговой службы от 26.10.2006 № 23-3-05/264@ «О проблемных вопросах по налоговому адми­нистрированию крупнейших налогоплательщиков».

Литература:

65. Бердышев С.Н. Налоговое право для бухгалтера. М., ГроссМедиа, 2009,180с. Режим доступа: http://e.lanbook.com/books/element.php?pl1_cid=25&pl1_id=8965.

66. Зрелов А.П. Кваша Ю.Ф. Харламов М.Ф. Налоговое право. Конспект лекций. М., Юрайт, 2011, 161 с. Режим доступа: http://e.lanbook.com/books/element.php?pl1_cid=25&pl1_id=1677.

67. Мишустин М.В. Информационно-технологические основы государственного налогового администрирования в России: Монография. М., 2005.

68. Корнева Е.А., Ткачев В.Н. Правовое регулирование полномо­чий налоговых органов: комментарий законодательства для налоговика и налогоплательщика: учеб, пособие. М., 2007.

69. Мандрощенко О.В., Пинская М.Р. Налоги и налогообложе­ние: учеб, пособие / под ред. Л.И. Гончаренко. М.; Дашков и К, 2006.

70. Моделирование деловых процессов в налоговых инспекци­ях/А.Б. Паскачев, Ю.Д. Джамурзаев, Г.Н. Хубаев, С.Н. Широбокова; под ред. Т.В, Шевцовой, Д.А. Пушкина. М.: Изда­тельство экономико-правовой литературы, 2006.

71. Налоги и налогообложение: учебник / Д.Г. Черник, Л.П. Павлова, В.Г. Князев и др.; под ред. Д.Г. Черника. 3-е изд. М., 2006.

72. Налоговое право России: учебник для вузов / отв. ред. Ю.А. Крохина. 3-е изд., испр. и доп. М.: Норма, 2007.

73. Налоговые методы обеспечения доходной части бюджета и налоговый контроль за налоговыми поступлениями: сбор­ник научных статей преподавателей и аспирантов кафедры «Налоги и налогообложение» Финансовой академии при Правительстве Российской Федерации / под ред. Н.П. Мель­никовой М.: Финансовая академия при Правительстве Рос­сийской Федерации, 2006.

74. Налоговые проверки: учебно-практическое пособие / Л.В. Спирина, В.А. Тимошенко. 2-е изд., перераб. и доп. М.: Экзамен, 2006.

75. Налоговые споры: внесудебное и судебное обжалование актов налоговых органов и действий (бездействия) долж­ностных лиц: практическое руководство / под ред. В.В. Семенихина. М., 2007.

76. Налогообложение организаций: учеб, пособие/под ред. Л.И. Гончаренко. М., 2006.

77. Организация налогового учета и налогового контроля: учеб, пособие / Н.А. Попонова, Г.Г, Нестеров, А.В. Терзиди. М., 2006.

78. Пансков В.Г. Налоги и налоговая система Российской Феде­рации: учебник. М.: Финансы и статистика, 2006.

79. Пономарев Л.И., Игнатова Т.В. Налоговое администрирова­ние в Российской Федерации: учеб, пособие. М.: Финансы и статистика, 2006.

80. Пятаков В.А. Налоговое право и налогообложение. Конспект лекций.

М., 2010, 160с. Режим доступа: http://e.lanbook.com/books/element.php?pl1_cid=25&pl1_id=3080.

81. Райзберг Б.А. Государственное управление экономическими и социальными процессами: учеб, пособие. М.: ИНФРА-М, 2006.

82. Смышляева С.В., Завязочникова М.В. Налоговые споры: су­дебная практика, комментарии специалистов. М.: МЦФЭР, 2006.

83. Черкасова Л.Ф. Современная организация и кадровая поли­тика налогового администрирования. Волгоград, 2002.

Периодические издания:

- Российская газета

- Журнал "Российский налоговый курьер"

- Журнал "Вестник государственной регистрации"

- Журнал "Налоговая политика и практика"

- Российский экономический журнал.