Порядок исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов

Сроки уплаты налогов и сборов: порядок определения и изменения.

19.Общие положения о принудительном исполнении налоговых обязательств.

20.Меры принудительного исполнения налоговых обязательств.

21.Способы обеспечения исполнения налоговых обязательств.

Порядок зачета или возврата сумм излишне уплаченных налога, сбора, пеней, штрафа

23.Зачет и возврат излишне взысканного налога (сбора, пени, штрафа).

Списание безнадежных долгов по налогам (сборам, пеням, штрафам).

Налоговый контроль: понятие, субъекты, цели, методы.

Учёт налогоплательщиков.

Налоговая декларация.

Налоговые проверки как форма налогового контроля: понятие, виды, порядок проведения, акт проверки, налоговая тайна.

29.Способы налоговой проверки: истребование документов, выемка документов и предметов, опрос свидетелей, осмотр, перевод.

30.Экспертиза как способ налогового контроля: основания для назначения, формы, порядок назначения и проведения.

Налоговые правонарушения: понятие, виды, элементы.

Порядок привлечения к ответственности за налоговые правонарушения.

33.Обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность за налоговые правонарушения.

Налоговые санкции: порядок взыскания.

35.Виды налоговых правонарушений (и ответственность за их совершение), предусмотренные НК РФ.

36.Административные правонарушения в сфере налогообложения: понятие, состав административного правонарушения, виды.

Налоговые преступления: понятие, элементы составов преступлений, уголовно – правовые санкции.

38.Способы защиты прав налогоплательщиков: понятие, виды.

Административный способ защиты прав налогоплательщиков. Внесудебный порядок обжалования.

Судебный способ защиты прав налогоплательщиков. Судебный порядок обжалования.

НДС: понятие, правовое обеспечение, налогоплательщики, объекты налогообложения.

НДС: налоговая база, налоговый период, налоговые ставки, порядок исчисления, сроки уплаты, возмещение сумм НДС.

43.Акцизы: понятие, налогоплательщики акциза, объект налогообложения, налоговая база, порядок исчисления и уплаты акциза.

НДФЛ: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговые вычеты.

45.НДФЛ: налоговый период, налоговые ставки, порядок исчисления и уплаты.

Налог на прибыль организаций: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база.

47.Налог на прибыль организаций: налоговый период и налоговые ставки, порядок исчисления налога и авансовых платежей, налоговая отчётность

Налог на добычу полезных ископаемых: налогоплательщики., объект налогообложения, налоговая база, налоговый период и налоговые ставки, сроки и порядок уплаты налога.