Роль налогов в формировании финансов современного государства.
Функции налогов: фискальная, регулирующая, контрольная функция.
Налоговые и неналоговые обязательные платежи. Юридическое определение налога, сбора. Правовые признаки налога и сбора.
Виды налогов и основания их классификации.
Элементы юридической конструкции налога.
Система налогов и сборов.
Федеральные налоги и сборы: налог на добавленную стоимость, акцизы, налог на доходы физических лиц, единый социальный налог, налог на прибыль организаций, налог на добычу полезных ископаемых, водный налог, сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов, государственная пошлина.
Региональные налоги: налог на имущество организаций, налог на игорный бизнес, транспортный налог.
Местные налоги: земельный налог, налог на имущество физических лиц.
Тема 3. Источники налогового права.
Действие актов законодательства о налогах и сборах
Понятие и виды источников налогового права. Конституционные основы налогообложения. Законодательство о налогах и сборах: законодательство Российской Федерации о налогах и сборах; законодательство субъектов Российской Федерации о налогах и сборах. Нормативные правовые акты представительных органов местного самоуправления. Нормативные правовые акты федеральных органов исполнительной власти, исполнительных органов власти субъектов Российской Федерации и исполнительных органов местного самоуправления о налогах и сборах.
|
|
Роль судебной практики в регулировании налоговых отношений.
Нормы и принципы международного права как источники налогового права.
Соответствие нормативных правовых актов о налогах и сборах Налоговому кодексу РФ.
Действие актов законодательства о налогах и сборах во времени. Особенности принятия и введения в действие актов законодательства о налогах и сборах.
Пределы действия обратной силы законодательных актов о налогах и сборах.
Действие актов законодательства в пространстве и по кругу лиц.
Порядок исчисления сроков, установленных законодательством о налогах и сборах.
Тема 4. Налоговые правоотношения
Понятие и структура налоговых правоотношений. Виды налоговых правоотношений.
Субъекты и объекты налоговых правоотношений.
Содержание налоговых правоотношений.
Юридические факты в налоговом праве.