Показатели финансовой устойчивости предприятия
№ | Показатели | Коэффициенты | |
1.01 | 1.04 | ||
Коэффициент независимости или автономии собственный капитал (490) валюта баланса (300) | |||
Удельный вес заемных средств в стоимости имущества сумма задолженности (590+610+620+630+660) валюта баланса (300) | |||
Коэффициент задолженности сумма задолженности (590+610+620+630+660) собственный капитал (490) | |||
Удельный вес дебиторской задолженности в стоимости имущества кредитор. задол. + дебитор. задол. (230+240+215) валюта баланса (300) | |||
Коэффициент обеспеченности МПЗ собственными оборотными средствами чистый оборотный капитал (490-190) материальные запасы (210-215) | |||
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами чистый оборотный капитал (490-190) оборотный капитал (210+220+230+240+250+260+270) | |||
Коэффициент маневренности чистый оборотный капитал (490-190) собственный капитал (490) | |||
Коэффициент реальной стоимости имущества ОС + НП + МПЗ (120+211+213) валюта баланса (300) | |||
Коэффициент зависимости валюта баланса (300) собственный капитал (490) |
Таблица №4
Подготовка исходной информации для расчета показателей платежеспособности предприятия
Показатель | Код строки баланса | Значение | |
1.01 | 1.04 | ||
МПЗ | 210-215-216+220 | ||
Денежные средства | |||
Дебиторская задолженность | 230+240+215 | ||
Прочие оборотные активы | |||
Краткосрочные финансовые вложения | |||
Долгосрочные обязательства | |||
Краткосрочные обязательства | 610+620+660 | ||
Собственный капитал |
Таблица №5
Показатели платежеспособности предприятия
Показатели | Значение | |
01.01 | 01.04 | |
Коэффициент текущей ликвидности ДС+ДЗ+КФВ+МПЗ+ПОА (260+230+240+250+210-216+220+270) краткосроч. обязательства (620+610+660) | ||
Коэффициент срочной ликвидности ДС+ДЗ+КФВ (260+230+240+250+216) краткосроч. обязательства (610+620+660) | ||
Коэффициент абсолютной ликвидности ДС+КФВ (260+250) краткосроч. обязательства (610+620+660) | ||
Коэффициент платежеспособности в условиях банкротства собственный капитал (490) долгосроч. обязат. + краткосроч. обязат. (610+620+660+590) |
Таблица №6
Подготовка исходной информации к расчету (форма №2) показателей оборачиваемости активов и рентабельности их использования
Показатель | Строка ф. №2 | I кв. |
Выручка от реализации товаров, работ, услуг | ||
Прибыль от реализации товаров, работ, услуг | ||
Балансовая прибыль | ||
Налог на прибыль | ||
Затраты на производство и реализацию продукции | 020 + 030 | |
Чистая прибыль | ||
Доходы от участия в деятельности других организаций | 060 + 080 |
Таблица №7
Расчет средней величины активов
Показатель | Код строки баланса | I кв. |
Стоимость совокупных активов | ||
Стоимость текущих активов | ||
Собственный капитал | ||
Материальные запасы | 210+220-215 | |
Стоимость ОПФ | ||
Стоимость материальных активов | 210+120+220-215 | |
Кредиторская задолженность | 610+620+630+660 | |
Стоимость финансовых вложений | 140+250 | |
Стоимость готовой продукции | 215+214 |
Таблица №8
Показатели рентабельности использования активов
Показатель | За прошлый год | I кв. |
Рентабельность совокупных активов чистая прибыль * 100% (190 ф. №2) средняя стоимость сов. активов (300) | ||
Рентабельность текущих активов чистая прибыль * 100% (190 ф. №2) средняя стоимость тек. активов (290) | ||
Рентабельность инвестиций балансовая прибыль * 100% (140 ф №2) средняя стоимость (валюта баланса – кред. задолж.) (300-610-620-630-660) | ||
Рентабельность ОПФ балансовая прибыль * 100% (140 ф №2) сред. ост. стоимость ОПФ + сред. стоимость МЗ (120+210+220-215) | ||
Рентабельность собственного капитала чистая прибыль *100% (190 ф. №2) собственный капитал (490) | ||
Рентабельность денежной выручки прибыль от реализации ТРУ (050) денежная выручка (010) | ||
Рентабельность финансовых вложений доходы по ЦБ и от долевого участия (060+080 ф. №2) средняя стоимость финансовых вложений (250+140) | ||
Уровень рентабельности прибыль от реализации ТРУ (010) себестоимость реализов. продукции (020+030) |
Таблица №9