Содержание темы
| Формируемые умения и навыки
| Виды выполняемых работ
|
Тема 1. Ознакомление с организацией деятельности банковского учреждения
|
Организационно-правовые основы деятельности банковского учреждения.
Виды лицензий банка. Порядок получения лицензий.
Учредительные документы. Понятие и сущность банковской тайны.
Организация охраны труда, техники безопасности и пожарной безопасности.
Профессиональная этика и моральные принципы банковского служащего
| Характеризовать организационно-правовую форму собственности банковского учреждения, ее цели и задачи.
Соблюдать в банковском учреждения требования охраны труда и пожарную безопасность.
Овладеть корпоративными ценностями для работников банка
| Ознакомление с организационно-правовой формой собственности банковского учреждения, с ее учредительными документами, лицензиями на осуществление видов деятельности.
Прохождение вводного инструктажа, ознакомление с должностными инструкциями контролера отделения банка.
Организация рабочего места.
Применение основных норм и правил профессиональной этики работников банка
|
Тема 2 Кассовые операции банка в белорусских рублях и учёт операций с денежной наличностью.
|
Экономическая сущность кассовых операций
Организация кассовой работы в банке.
Документальное оформление поступления денежных средств в кассу банка и составление бухгалтерских проводок в учете.
Документальное оформление выдачи денежных средств из кассы банка и составление бухгалтерских проводок в учете.
Подкрепление операционной кассы банка
Отчетность по кассовым операциям
| Изучать организацию кассовой работы в банке.
Сортировать банкноты, проверять подлинность и платежеспособность денежных знаков.
Формировать пачки с денежной наличностью
Оформлять приходные и расходные кассовые документы, кассовый журнал по приходу и расходу, отчетную справку о кассовых оборотах за день и остатках ценностей и др.
Формировать инкассаторскую сумку
Оформлять документы по инкассации денежной выручки и перевозке ценностей.
Изучать заявки на подкрепление денежной наличности операционной кассы банка
Изучать отчетность по кассовым операциям
Формировать пачки документов, оформлять кассовые документы и контрольный лист.
Осуществлять сверку денежной наличности с платежными документами.
Осуществлять ведение первичного учета по совершаемым операциям.
Формировать денежную наличность.
Составлять акты излишка (недостачи) денежной наличности.
Завершать операционный день кассира
| Ознакомление с организацией кассовой работы в банке.
Сортировка банкнот, проверка подлинности и платежеспособности денежных знаков.
Формирование пачек с денежной наличностью Оформление приходных и расходных кассовых документов, кассового журнала по приходу и расходу, отчетной справки о кассовых оборотах за день и остатках ценностей и др.
Формирование инкассаторской сумки
Оформление документов по инкассации денежной выручки и перевозке ценностей.
Изучение заявки на подкрепление денежной наличности операционной кассы банка
Изучение отчетности по кассовым операциям
Формирование пачки документов
Оформление кассовых документов и контрольного листа.
Сверка денежной наличности с платежными документами.
Ведение первичного учета по совершаемым операциям.
Составление актов излишка (недостачи) денежной наличности.
Завершение операционного дня кассира
|
Тема 3 Валютные операции, их оформление и учёт
|
Валютная политика банка, ее содержание.
Классификация валютных операций.
Виды вкладов (депозитов) физических лиц в иностранной валюте.
Содержание договора банковского вклада (депозита) в иностранной валюте. Проценты по вкладам.
Организация работы обменных пунктов.
Покупка и продажа наличной иностранной валюты.
Денежные переводы и их виды.
Функции банков как агентов валютного контроля.
Отражение валютных операций в бухгалтерском учете.
| Изучать валютную политику банка, ее содержание.
Оформлять документы по открытию текущего счета физического лица, оформлять операций по текущему счету.
Оформлять документы по валютно-обменным операциям.
Изучать оформление документов по открытию и ведению корреспондентских счетов. Составлять бухгалтерские проводки по учету поступлений и платежей в иностранной валюте с оформлением документов.
Оформлять заявления на перевод.
Изучать документы на выдачу банковской гарантии.
Оформлять документы по покупке и продаже наличной иностранной валюты, приему на инкассо банкнот в инвалюте.
Составлять бухгалтерские проводки по операциям на валютных счетах клиентов.
| Ознакомление с валютной политикой банка, ее содержанием.
Оформление открытия текущего счета физического лица, оформление операций по текущему счету.
Оформление документов по валютно-обменным операциям.
Ознакомление с оформлением документов по открытию и ведению корреспондентских счетов. Составление бухгалтерских проводок по учету поступлений и платежей в иностранной валюте с оформлением документов.
Оформление заявления на перевод.
Ознакомление с документами на выдачу банковской гарантии.
Оформление документов по покупке и продаже наличной иностранной валюты, приему на инкассо банкнот в инвалюте.
Составление бухгалтерских проводок по операциям на валютных счетах клиентов.
|
Тема 4 Операции по обслуживанию клиентов контролёром отделения банка
|
Организация работы банка по привлечению ресурсов.
Операции по срочным вкладам (депозитам) и вкладам (депозитам) до востребования. Операции по доверенности и завещательному распоряжению.
Начисление процентов по вкладам (депозитам) при их капитализации, востребовании вклада до и после истечения договорного срока. Выплата процентов.
Бухгалтерский учет вкладных (депозитных) операций.
Порядок выпуска и погашения депозитных и сберегательных сертификатов.
Порядок приема банками платежей населения
| Оформлять договор банковского вклада (депозита). Начислять проценты по вкладам (депозитам). Оформлять операций по вкладам (депозитам) до востребования. Оформлять операций по выпуску депозитных (сберегательных) сертификатов и их погашению.
Составлять бухгалтерские проводки по учету вкладных (депозитных) операций и операций с сертификатами.
Выполнять операции по приему платежей: жилищно-коммунальные услуги с использованием базы (без базы), мобильная связь, взносы, сборы, кредиты, платежи в бюджет, просроченные платежи физических лиц.
| Оформление договора банковского вклада (депозита). Начисление и выплата процентов по вкладам (депозитам). Оформление операций по вкладам (депозитам) до востребования. Выплата вкладов (депозитов). Оформление операций по выпуску депозитных (сберегательных) сертификатов и их погашению.
Составление бухгалтерских проводок и оформление документов по учету вкладных (депозитных) операций и операций с сертификатами.
Выполнение операций по приему платежей: жилищно-коммунальные услуги с использованием базы (без базы), мобильная связь, взносы, сборы, кредиты, платежи в бюджет, просроченные платежи физических лиц.
Проведение разъяснительной работы среди клиентов об их правах и обязанностях, условиях хранения вкладов, услугах, оказываемых банком.
|
Тема 5 Операции с ценностями, ценными бумагами и их учёт
|
Виды операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями, осуществляемые в банке.
Порядок открытия и ведения счетов в драгоценных металлах
Экономическая сущность. классификация ценных бумаг
Порядок совершения операций с ценными бумагами банка
Порядок начисления дивидендов (процентов) по ценным бумагам
Формирование собственного портфеля ценных бумаг. Операции на первичном и вторичном рынке корпоративных ценных бумаг.
Операции с государственными ценными бумагами и ценными бумагами Национального банка Республики Беларусь.
Организация работы банковского депозитария. Депозитарные операции. Бухгалтерский учет операций с ценными бумагами.
| Оформлять договоры на осуществление покупки-продажи драгоценных металлов в виде банковских слитков
Оформлять заявки на куплю-продажу драгоценных металлов
Оформлять договора купли-продажи акций при первичном и вторичном их размещении. Начислять дивиденды по акциям.. Оформлять заявки на приобретение и погашение государственных ценных бумаг, оформлять договора “РЕПО”.
Составлять бухгалтерские проводки и оформлять документы по учету операций с акциями, дивидендов по акциям, с ценными бумагами других эмитентов, по приобретению, размещению и погашению облигаций.
| Оформление договоров на осуществление покупки-продажи драгоценных металлов в виде банковских слитков
Оформление заявок на куплю-продажу драгоценных металлов
Оформление договоров купли-продажи акций при первичном и вторичном их размещении. Начисление дивидендов по акциям. Учет держателей акций. Оформление заявки на приобретение и погашение государственных ценных бумаг, оформление договора “РЕПО”.
Составление бухгалтерских проводок и оформление документов по учету операций с акциями, дивидендов по акциям, с ценными бумагами других эмитентов, по приобретению, размещению и погашению облигаций.
|
Тема 6 Расчётные операции коммерческих банков
|
Расчеты, осуществляемые с использованием платежного поручения, условия принятия документов, порядок проведения расчетов, особенности осуществления переводов без открытия счетов, документальное оформление операций и составление бухгалтерских проводок в учете.
Расчеты, осуществляемые с использованием платежного требования, прием документов на инкассо, проверка, оплата; порядок проведения операций с платежными требованиями, помещенными в картотеку к счету «Расчетные документы, не оплаченные в срок»; документальное оформление операций и составление бухгалтерских проводок в учете.
Расчеты с использованием чеков: порядок выдачи чековых книжек и расчетных чеков клиентам, оформление дополнительного взноса по чековой книжке, оплаты чеков, документальное оформление операций и составление бухгалтерских проводок в учете.
Расчеты с использованием банковских платежных карточек, порядок их выдачи, документальное оформление операций и составление бухгалтерских проводок в учете.
| Оформлять выдачу денежных чековых книжек по заявлениям клиентов.
Оформлять платежное поручение, платежное требование и реестр платежных требований.
Оформлять внебалансовые ордера на помещение и списание платежных требований в картотеку к внебалансовому счету «Расчетные документы, не оплаченные в срок».
Оформлять документы на частичную оплату платежного требования.
Оформлять документы на бесспорное списание средств.
Оформлять документы на отзыв расчетных документов.
Оформлять выдачу чековой книжки клиентам, открытие лицевого счета, пополнение чековой книжки и закрытие неиспользованного остатка по ней.
Оформлять выдачу расчетного чека физическим лицам, выплату по расчетному чеку наличных денег.
Заполнять поручения-реестра чеков.
Оформлять документы и составлять бухгалтерские проводки по расчетам с использованием банковских платежных карточек.
Составлять бухгалтерские проводки в учете.
| Оформление выдачи денежных чековых книжек по заявлениям клиентов.
Оформление платежного поручения, платежного требования и реестра платежных требований.
Оформление внебалансовых ордеров на помещение и списание платежных требований в картотеку к внебалансовому счету «Расчетные документы, не оплаченные в срок».
Оформление документов на частичную оплату платежного требования.
Оформление документов на бесспорное списание средств.
Оформление документов на отзыв расчетных документов.
Оформление выдачи чековой книжки клиентам, открытие лицевого счета, пополнение чековой книжки и закрытие неиспользованного остатка по ней, документальное оформление операций, составление бухгалтерских проводок в учете.
Оформление выдачи расчетного чека физическим лицам, выплаты по расчетному чеку наличных денег. Заполнение поручения-реестра чеков.
Оформление документов и составление бухгалтерских проводок по расчетам с использованием банковских платежных карточек.
|
Тема 7 Проверка отчётности отделения банка и отражение выполненных операций в бухгалтерском учёте. Внутрибанковский контроль
|
Отчётность отделения банка
Система внутреннего контроля
Порядок осуществления предварительного, текущего и последующего внутрибанковского контроля.
| Изучать отчётность отделения банка
Характеризовать систему внутреннего контроля
| Ознакомление с содержанием отчётности отделения банка
Изучение системы внутреннего контроля
|
Тема 8 Кредитные операции банка
|
Организация работы по кредитованию физических лиц. Виды кредитов, предоставляемых физическим лицам. Способы обеспечения исполнения обязательств по кредитным договорам, заключенным с физическими лицами. Документы, представляемые физическим лицом для получения кредита. Порядок выдачи и погашения кредитов.
Контроль банка за выполнением условий кредитного договора, целевым использованием кредита, своевременным и полным его возвратом.
Порядок формирования и использования специального резерва на покрытие возможных убытков по активам, подверженным кредитному риску.
Организация и техника осуществления лизинговых операций. Виды лизинговых операций. Документы, необходимые для предоставления имущества в лизинг. Содержание лизингового договора.
Предоставление имущества в лизинг.
Лизинговые платежи.
Учет лизинговых операций.
| Оформлять кредитный договор и дополнительные соглашения к нему. Оформлять договор залога, гарантийное письмо, договор поручительства.
Расчет процентов за пользование кредитом.
Оформление кредитного договора по долгосрочному кредиту.
Оформлять документы на предоставление и погашение кредита на потребительские цели.
Рассчитать специальный резерв на покрытие возможных убытков по активам, подверженным кредитному риску.
Составлять бухгалтерские проводки и оформлять документы по учету выданных кредитов, их погашению; по начислению процентов, их погашению; по созданию специального резерва на покрытие возможных убытков по активам банка, подверженным кредитному риску, его уменьшению, использованию; по учету залоговых операций.
Оформлять документы по предоставлению имущества в лизинг. Составлять бухгалтерские проводки и оформлять документы по учету лизинговых операций у лизингодателя и у лизингополучателя по предоставлению и получению объекта лизинга, получению и перечислению лизинговых платежей, начислению амортизации, возврату и выкупу объекта лизинга.
| Анализ кредитной заявки. Определение показателей кредитоспособности кредитополучателя и возможности и условий предоставления ему кредита.
Оформление документов по открытию счета по учету кредитной задолженности. Оформление кредитного договора и дополнительных соглашений к нему. Оформление договора залога, гарантийного письма, договора поручительства.
Расчет процентов за пользование кредитом.
Оформление кредитного договора по долгосрочному кредиту.
Оформление документов на предоставление и погашение кредита на потребительские цели.
Расчет специального резерва на покрытие возможных убытков по активам, подверженным кредитному риску.
Составление бухгалтерских проводок и оформление документов по учету выданных кредитов, их погашению; по образованию пролонгированной, просроченной задолженности, их погашению; по начислению процентов, их погашению; по созданию специального резерва на покрытие возможных убытков по активам банка, подверженным кредитному риску, его уменьшению, использованию; по учету залоговых операций.
Оформление документов по предоставлению имущества в лизинг. Расчет лизинговых платежей. Составление бухгалтерских проводок и оформление документов по учету лизинговых операций у лизингодателя и у лизингополучателя по предоставлению и получению объекта лизинга, получению и перечислению лизинговых платежей, начислению амортизации, возврату и выкупу объекта лизинга.
|