Содержание программы

Содержание темы	Формируемые умения и навыки	Виды выполняемых работ
Тема 1. Ознакомление с организацией деятельности банковского учреждения
Организационно-правовые основы деятельности банковского учреждения. Виды лицензий банка. Порядок получения лицензий. Учредительные документы. Понятие и сущность банковской тайны. Организация охраны труда, техники безопасности и пожарной безопасности. Профессиональная этика и моральные принципы банковского служащего	Характеризовать организационно-правовую форму собственности банковского учреждения, ее цели и задачи. Соблюдать в банковском учреждения требования охраны труда и пожарную безопасность. Овладеть корпоративными ценностями для работников банка	Ознакомление с организационно-правовой формой собственности банковского учреждения, с ее учредительными документами, лицензиями на осуществление видов деятельности. Прохождение вводного инструктажа, ознакомление с должностными инструкциями контролера отделения банка. Организация рабочего места. Применение основных норм и правил профессиональной этики работников банка
Тема 2 Кассовые операции банка в белорусских рублях и учёт операций с денежной наличностью.
Экономическая сущность кассовых операций Организация кассовой работы в банке. Документальное оформление поступления денежных средств в кассу банка и составление бухгалтерских проводок в учете. Документальное оформление выдачи денежных средств из кассы банка и составление бухгалтерских проводок в учете. Подкрепление операционной кассы банка Отчетность по кассовым операциям	Изучать организацию кассовой работы в банке. Сортировать банкноты, проверять подлинность и платежеспособность денежных знаков. Формировать пачки с денежной наличностью Оформлять приходные и расходные кассовые документы, кассовый журнал по приходу и расходу, отчетную справку о кассовых оборотах за день и остатках ценностей и др. Формировать инкассаторскую сумку Оформлять документы по инкассации денежной выручки и перевозке ценностей. Изучать заявки на подкрепление денежной наличности операционной кассы банка Изучать отчетность по кассовым операциям Формировать пачки документов, оформлять кассовые документы и контрольный лист. Осуществлять сверку денежной наличности с платежными документами. Осуществлять ведение первичного учета по совершаемым операциям. Формировать денежную наличность. Составлять акты излишка (недостачи) денежной наличности. Завершать операционный день кассира	Ознакомление с организацией кассовой работы в банке. Сортировка банкнот, проверка подлинности и платежеспособности денежных знаков. Формирование пачек с денежной наличностью Оформление приходных и расходных кассовых документов, кассового журнала по приходу и расходу, отчетной справки о кассовых оборотах за день и остатках ценностей и др. Формирование инкассаторской сумки Оформление документов по инкассации денежной выручки и перевозке ценностей. Изучение заявки на подкрепление денежной наличности операционной кассы банка Изучение отчетности по кассовым операциям Формирование пачки документов Оформление кассовых документов и контрольного листа. Сверка денежной наличности с платежными документами. Ведение первичного учета по совершаемым операциям. Составление актов излишка (недостачи) денежной наличности. Завершение операционного дня кассира
Тема 3 Валютные операции, их оформление и учёт
Валютная политика банка, ее содержание. Классификация валютных операций. Виды вкладов (депозитов) физических лиц в иностранной валюте. Содержание договора банковского вклада (депозита) в иностранной валюте. Проценты по вкладам. Организация работы обменных пунктов. Покупка и продажа наличной иностранной валюты. Денежные переводы и их виды. Функции банков как агентов валютного контроля. Отражение валютных операций в бухгалтерском учете.	Изучать валютную политику банка, ее содержание. Оформлять документы по открытию текущего счета физического лица, оформлять операций по текущему счету. Оформлять документы по валютно-обменным операциям. Изучать оформление документов по открытию и ведению корреспондентских счетов. Составлять бухгалтерские проводки по учету поступлений и платежей в иностранной валюте с оформлением документов. Оформлять заявления на перевод. Изучать документы на выдачу банковской гарантии. Оформлять документы по покупке и продаже наличной иностранной валюты, приему на инкассо банкнот в инвалюте. Составлять бухгалтерские проводки по операциям на валютных счетах клиентов.	Ознакомление с валютной политикой банка, ее содержанием. Оформление открытия текущего счета физического лица, оформление операций по текущему счету. Оформление документов по валютно-обменным операциям. Ознакомление с оформлением документов по открытию и ведению корреспондентских счетов. Составление бухгалтерских проводок по учету поступлений и платежей в иностранной валюте с оформлением документов. Оформление заявления на перевод. Ознакомление с документами на выдачу банковской гарантии. Оформление документов по покупке и продаже наличной иностранной валюты, приему на инкассо банкнот в инвалюте. Составление бухгалтерских проводок по операциям на валютных счетах клиентов.
Тема 4 Операции по обслуживанию клиентов контролёром отделения банка
Организация работы банка по привлечению ресурсов. Операции по срочным вкладам (депозитам) и вкладам (депозитам) до востребования. Операции по доверенности и завещательному распоряжению. Начисление процентов по вкладам (депозитам) при их капитализации, востребовании вклада до и после истечения договорного срока. Выплата процентов. Бухгалтерский учет вкладных (депозитных) операций. Порядок выпуска и погашения депозитных и сберегательных сертификатов. Порядок приема банками платежей населения	Оформлять договор банковского вклада (депозита). Начислять проценты по вкладам (депозитам). Оформлять операций по вкладам (депозитам) до востребования. Оформлять операций по выпуску депозитных (сберегательных) сертификатов и их погашению. Составлять бухгалтерские проводки по учету вкладных (депозитных) операций и операций с сертификатами. Выполнять операции по приему платежей: жилищно-коммунальные услуги с использованием базы (без базы), мобильная связь, взносы, сборы, кредиты, платежи в бюджет, просроченные платежи физических лиц.	Оформление договора банковского вклада (депозита). Начисление и выплата процентов по вкладам (депозитам). Оформление операций по вкладам (депозитам) до востребования. Выплата вкладов (депозитов). Оформление операций по выпуску депозитных (сберегательных) сертификатов и их погашению. Составление бухгалтерских проводок и оформление документов по учету вкладных (депозитных) операций и операций с сертификатами. Выполнение операций по приему платежей: жилищно-коммунальные услуги с использованием базы (без базы), мобильная связь, взносы, сборы, кредиты, платежи в бюджет, просроченные платежи физических лиц. Проведение разъяснительной работы среди клиентов об их правах и обязанностях, условиях хранения вкладов, услугах, оказываемых банком.
Тема 5 Операции с ценностями, ценными бумагами и их учёт
Виды операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями, осуществляемые в банке. Порядок открытия и ведения счетов в драгоценных металлах Экономическая сущность. классификация ценных бумаг Порядок совершения операций с ценными бумагами банка Порядок начисления дивидендов (процентов) по ценным бумагам Формирование собственного портфеля ценных бумаг. Операции на первичном и вторичном рынке корпоративных ценных бумаг. Операции с государственными ценными бумагами и ценными бумагами Национального банка Республики Беларусь. Организация работы банковского депозитария. Депозитарные операции. Бухгалтерский учет операций с ценными бумагами.	Оформлять договоры на осуществление покупки-продажи драгоценных металлов в виде банковских слитков Оформлять заявки на куплю-продажу драгоценных металлов Оформлять договора купли-продажи акций при первичном и вторичном их размещении. Начислять дивиденды по акциям.. Оформлять заявки на приобретение и погашение государственных ценных бумаг, оформлять договора “РЕПО”. Составлять бухгалтерские проводки и оформлять документы по учету операций с акциями, дивидендов по акциям, с ценными бумагами других эмитентов, по приобретению, размещению и погашению облигаций.	Оформление договоров на осуществление покупки-продажи драгоценных металлов в виде банковских слитков Оформление заявок на куплю-продажу драгоценных металлов Оформление договоров купли-продажи акций при первичном и вторичном их размещении. Начисление дивидендов по акциям. Учет держателей акций. Оформление заявки на приобретение и погашение государственных ценных бумаг, оформление договора “РЕПО”. Составление бухгалтерских проводок и оформление документов по учету операций с акциями, дивидендов по акциям, с ценными бумагами других эмитентов, по приобретению, размещению и погашению облигаций.
Тема 6 Расчётные операции коммерческих банков
Расчеты, осуществляемые с использованием платежного поручения, условия принятия документов, порядок проведения расчетов, особенности осуществления переводов без открытия счетов, документальное оформление операций и составление бухгалтерских проводок в учете. Расчеты, осуществляемые с использованием платежного требования, прием документов на инкассо, проверка, оплата; порядок проведения операций с платежными требованиями, помещенными в картотеку к счету «Расчетные документы, не оплаченные в срок»; документальное оформление операций и составление бухгалтерских проводок в учете. Расчеты с использованием чеков: порядок выдачи чековых книжек и расчетных чеков клиентам, оформление дополнительного взноса по чековой книжке, оплаты чеков, документальное оформление операций и составление бухгалтерских проводок в учете. Расчеты с использованием банковских платежных карточек, порядок их выдачи, документальное оформление операций и составление бухгалтерских проводок в учете.	Оформлять выдачу денежных чековых книжек по заявлениям клиентов. Оформлять платежное поручение, платежное требование и реестр платежных требований. Оформлять внебалансовые ордера на помещение и списание платежных требований в картотеку к внебалансовому счету «Расчетные документы, не оплаченные в срок». Оформлять документы на частичную оплату платежного требования. Оформлять документы на бесспорное списание средств. Оформлять документы на отзыв расчетных документов. Оформлять выдачу чековой книжки клиентам, открытие лицевого счета, пополнение чековой книжки и закрытие неиспользованного остатка по ней. Оформлять выдачу расчетного чека физическим лицам, выплату по расчетному чеку наличных денег. Заполнять поручения-реестра чеков. Оформлять документы и составлять бухгалтерские проводки по расчетам с использованием банковских платежных карточек. Составлять бухгалтерские проводки в учете.	Оформление выдачи денежных чековых книжек по заявлениям клиентов. Оформление платежного поручения, платежного требования и реестра платежных требований. Оформление внебалансовых ордеров на помещение и списание платежных требований в картотеку к внебалансовому счету «Расчетные документы, не оплаченные в срок». Оформление документов на частичную оплату платежного требования. Оформление документов на бесспорное списание средств. Оформление документов на отзыв расчетных документов. Оформление выдачи чековой книжки клиентам, открытие лицевого счета, пополнение чековой книжки и закрытие неиспользованного остатка по ней, документальное оформление операций, составление бухгалтерских проводок в учете. Оформление выдачи расчетного чека физическим лицам, выплаты по расчетному чеку наличных денег. Заполнение поручения-реестра чеков. Оформление документов и составление бухгалтерских проводок по расчетам с использованием банковских платежных карточек.
Тема 7 Проверка отчётности отделения банка и отражение выполненных операций в бухгалтерском учёте. Внутрибанковский контроль
Отчётность отделения банка Система внутреннего контроля Порядок осуществления предварительного, текущего и последующего внутрибанковского контроля.	Изучать отчётность отделения банка Характеризовать систему внутреннего контроля	Ознакомление с содержанием отчётности отделения банка Изучение системы внутреннего контроля
Тема 8 Кредитные операции банка
Организация работы по кредитованию физических лиц. Виды кредитов, предоставляемых физическим лицам. Способы обеспечения исполнения обязательств по кредитным договорам, заключенным с физическими лицами. Документы, представляемые физическим лицом для получения кредита. Порядок выдачи и погашения кредитов. Контроль банка за выполнением условий кредитного договора, целевым использованием кредита, своевременным и полным его возвратом. Порядок формирования и использования специального резерва на покрытие возможных убытков по активам, подверженным кредитному риску. Организация и техника осуществления лизинговых операций. Виды лизинговых операций. Документы, необходимые для предоставления имущества в лизинг. Содержание лизингового договора. Предоставление имущества в лизинг. Лизинговые платежи. Учет лизинговых операций.	Оформлять кредитный договор и дополнительные соглашения к нему. Оформлять договор залога, гарантийное письмо, договор поручительства. Расчет процентов за пользование кредитом. Оформление кредитного договора по долгосрочному кредиту. Оформлять документы на предоставление и погашение кредита на потребительские цели. Рассчитать специальный резерв на покрытие возможных убытков по активам, подверженным кредитному риску. Составлять бухгалтерские проводки и оформлять документы по учету выданных кредитов, их погашению; по начислению процентов, их погашению; по созданию специального резерва на покрытие возможных убытков по активам банка, подверженным кредитному риску, его уменьшению, использованию; по учету залоговых операций. Оформлять документы по предоставлению имущества в лизинг. Составлять бухгалтерские проводки и оформлять документы по учету лизинговых операций у лизингодателя и у лизингополучателя по предоставлению и получению объекта лизинга, получению и перечислению лизинговых платежей, начислению амортизации, возврату и выкупу объекта лизинга.	Анализ кредитной заявки. Определение показателей кредитоспособности кредитополучателя и возможности и условий предоставления ему кредита. Оформление документов по открытию счета по учету кредитной задолженности. Оформление кредитного договора и дополнительных соглашений к нему. Оформление договора залога, гарантийного письма, договора поручительства. Расчет процентов за пользование кредитом. Оформление кредитного договора по долгосрочному кредиту. Оформление документов на предоставление и погашение кредита на потребительские цели. Расчет специального резерва на покрытие возможных убытков по активам, подверженным кредитному риску. Составление бухгалтерских проводок и оформление документов по учету выданных кредитов, их погашению; по образованию пролонгированной, просроченной задолженности, их погашению; по начислению процентов, их погашению; по созданию специального резерва на покрытие возможных убытков по активам банка, подверженным кредитному риску, его уменьшению, использованию; по учету залоговых операций. Оформление документов по предоставлению имущества в лизинг. Расчет лизинговых платежей. Составление бухгалтерских проводок и оформление документов по учету лизинговых операций у лизингодателя и у лизингополучателя по предоставлению и получению объекта лизинга, получению и перечислению лизинговых платежей, начислению амортизации, возврату и выкупу объекта лизинга.