Тема 18. Специальные налоговые режимы

Понятие и виды специальных налоговых режимов. Особенности учета и контроля при специальных налоговых режимах. Система налогообложения сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог): налогоплательщики, объект налогообложения, налогооблагаемая база, ставка, налоговый период, порядок исчисления и уплаты налога. Упрощенная система налогообложения: налогоплательщики. объекты налогообложения, налогооблагаемая база, налоговый и отчетный периоды, налоговая ставка, порядок исчисления и уплаты налога. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности: налогоплательщики, объект налогообложения и налогооблагаемая база, налоговый период, налоговая ставка, порядок и сроки уплаты единого налога. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции: налогоплательщики и их особенности, особенности определения налогооблагаемой базы, особенности исчисления и уплаты налога на прибыль при выполнении соглашений, особенности исчисления и уплаты НДС при выполнении соглашений, особенности налогового учета и предоставления налоговых деклараций при выполнении соглашений.

Тема 19. Государственная пошлина.

Государственная пошлина и ее юридическая природа. Плательщики государственной пошлины. Порядок и сроки уплаты государственной пошлины. Виды государственной пошлины. Размеры государственной пошлины по различным категориям дел. Льготы по государственной пошлине. Отсрочки и рассрочки в уплате государственной пошлины.

Тема 20. Налоговый контроль.

Понятие, и признаки и виды налогового контроля. Формы и методы налогового контроля. Субъекты налогового контроля. Полномочия субъектов налогового контроля. Учет и отчетность в налоговом контроле. Налоговая декларация. Процессуальные основы налогового контроля. Особенности налоговых проверок и их правовые формы. Юридическая природа актов в налоговых проверках. Процессуальные меры обеспечения налоговых проверок. Производство по делам о налоговых правонарушениях. Соотношение норм административного и налогового законодательства при производстве дел о налоговых правонарушениях. Налоговая тайна. Недопустимость причинения неправомерного вреда при проведении налогового контроля. Исковой порядок применения налоговых санкций.