Потоки денежных средств по основной деятельности

приток	отток
денежная выручка от реализации продукции в текущем периоде погашение дебиторской задолженности поступление от продаж авансы полученные от покупателей	платежи по счетам поставщиков и подрядчиков выплаты з/п отчисления в бюджет и внебюджетные фонды уплаты % за кредит отчисления на социальную сферу

Потоки денежных средств по инвестиционной деятельности

приток	отток
1. продажа основных средств и нематериальных активов 2. дивиденды и % от вложения в ценные бумаги	1. приобретение основных средств и нематериальных активов 2. осуществление капитальных вложений

Потоки денежных средств по финансовой деятельности

приток	отток
Получение кредитов и займов поступление денег от размещения акций (увел УК) целевое финансирование	возврат кредита и займов выплата дивидендов по акциям погашение векселей

В настоящее время предприятие составляет отчет о движении денежных средств с использованием прямого метода и косвенного метода расчета.

Управление денежным потоком включает в себя:

2.4 Бюджетирование денежных средств – это составление сметы ожидаемых поступлений и выплат денежных средств за определенный период времени.

Дефицит денежных средств.

Причины дефицита денежных средств могут быть внутренние и внешние.

внутренние	внешние
падение объема продаж недостатки в системе управления финансами	кризис неплатежа использование не денежных форм расчетов рост цен на энергоносители изменение налогового законодательства инфляция