Бухгалтерские записи
По счету 34 «Краткосрочные векселя полученные»
Документ | Содержание записи | Корр. счетов | |
Дебет | Кредит | ||
Вексель Вексель Расчёт бухгалтера | 1. Получение векселя в обеспечение задолженности а) покупателей и заказчиков б) других дебиторов в) проценты по векселю | ||
Выписка банка | 2. Получение платежей в погашение задолженности: а) по векселю б) по начисленным процентам |
Бухгалтерские записи
По счету 36 «Расчеты с покупателями и заказчиками»
Документ | Содержание записи | Корр. счетов | |
Дебет | Кредит | ||
Отчёт кассира, выписка банка | 1. Возврат излишне полученных сумм | 30,31 | |
Счёт Счёт | 2. Увеличение задолженности покупателей: а) отражение продажной стоимости продукции, товаров, услуг при их отпуске (отгрузке), включая НДС б) при реализации других оборотных активов в) при реализации необоротных активов | ||
Отчёт кассира Выписка банка Вексель | 3. Погашение задолженности покупателями: а) наличными денежными средствами б) зачислением на текущий счёт банка в) векселями | ||
Расчёт | 4. Списание безнадёжной задолженности за счёт начисленного резерва сомнительных долгов | ||
Расчёт | 5. Зачет авансов, полученных от покупателей в порядке предоплаты, в уменьшение их задолженности | ||
Расчёт | 6. Списание безнадёжной задолженности покупателей на расходы предприятия в случае отсутствия резерва сомнительных долгов |
Бухгалтерские записи
|
|
По субсчету 372 «Расчеты с подотчетными лицами»
Документ | Содержание записи | Корр. счетов | |
Дебет | Кредит | ||
Отчёт кассира | 1. Выдача денег (аванса) в подотчёт | 301,302 | |
Авансовый отчёт Авансовый отчёт | 2. Использование подотчётных сумм (списание с подотчётного лица): а) на закупку ТМЦ б) на расходы предприятия | 20, 22,28 91 - 94 | |
Отчёт кассира | 3. Возвращение неиспользованных сумм в кассу | 301,302 | |
Авансовый отчёт | 4. Списание с подотчетного лица суммы НДС, оплаченного в соответствии с документами, на проезд, проживание в гостинице, приобретенные ТМЦ (для предприятия – это налоговый кредит) | ||
Расчётно-платёжная ведомость | 5. Удержание неиспользованных сумм из зарплаты работника |
Бухгалтерские записи
По субсчету 373 «Расчеты по начисленным процентам»
Документ | Содержание записи | Корр. счетов | |
Дебет | Кредит | ||
Уведомление | 1. Увеличение дебиторской задолженности по начисленным процентам, дивидендам, подлежащим получению. | ||
Уведомление | 2. Увеличение дебиторской задолженности по начисленным дивидендам от объекта инвестирования, учитываемого по методу участия в капитале | ||
Выписка банка | 3. Получение платежей в погашение дебиторской задолженности по начисленным процентам, дивидендам | 311,312 |
Бухгалтерские записи по субсчету 374 «Расчеты по претензиям»
|
|
Документ | Содержание операции | Корр. счетов | |
Дебет | Кредит | ||
Претензионное письмо | 1. Предъявление претензии: а) поставщикам на сумму недостачи ТМЦ, выявленной при приёмке. б) транспортным и другим предприятиям в) на сумму штрафов, пени, неустоек, определённых должником или по которым получены решения суда, хозяйственного суда о их взыскании. | ||
Выписка банка | 2. Получение платежей от должников в погашение претензий | 311,312 | |
Расчёт, решение руководителя | 3. Списание безнадёжной задолженности по претензиям на прочие операционные расходы |