Задача 1

ЗАДАНИЕ: составьте корреспонденцию счетов, заполните счета-фактуры по операциям № 1 и 4, сделайте записи в книгу покупок, составьте журнал-ордер № 6 за май 200_ г.

Реквизиты фирмы-покупателя: ООО «Рассвет», ИНН 2310243192, расчетный счет 40800000000000594861 в Краснодарский филиал АКБ «МосТрансБанк», юридический адрес: 350000, Краснодар, ул. Постовая, 5.

Реквизиты поставщиков:

1) ЗАО «Луч», ИНН 2308787123, расчетный счет 41000000000000009874 в АКБ «Сбербанк» г. Краснодара, юридический адрес: 350001, Краснодар, ул. Кирова, 1.

2) Предприниматель Иванцов Р. А., ИНН 230717171717, юридический адрес: 350004, Краснодар, ул. Урицкого, 20 (не является плательщиком единого налога на вмененный доход).

Задолженность перед ЗАО «Луч» за поставленные 25.04.200_ г. товары по счету-фактуре № 23 составляет 6 000 руб., в т. ч. НДС 1000 руб.

№ п/п	Дата	Содержание операции	Сумма, руб.	Корреспонденция счетов	Первичный документ
Д	К
	5.05	Акцептован счет-фактура № 24 ЗАО «Луч» за товары:
- рубашки мужские 40 шт. по цене* 210 руб. за шт.;	?
- блузы женские 10 шт. по 320 руб. за шт.;	?
- носки 80 пар по 10 руб. за пару;	?
НДС по счету	?
Итого по счету	?
	5.05	Перечислено ЗАО «Луч»
	5.05	Сумма НДС списана к зачету из бюджета
	12.05	Акцептован счет-фактура № 12 предпринимателя Иванцова Р. А. за стройматериалы для ремонта:
--- краска 10 кг по 40 руб. за кг;	?
-цемент 500 кг по цене 40 коп. за 1 кг;	?
- кирпич 1000 шт. по цене 90 коп. за т.;-	?
НДС	?
Налог с продаж	?
Итого по счету	?
	13.05	Оплачено наличными Иванцову Р. А. по расходному кассовому ордеру № 5 за стройматериалы	?
	13.05	Сумма НДС списана к зачету из бюджета	?
	18.05	Принят к оплате счет-фактура № 97 ОАО «Кубаньэлектросвязь» за услуги телефонной связи за май:
- стоимость услуг (без НДС)
-НДС	?
Итого по счету	?
	19.05	Оплачен счет-фактура № 97 ОАО «Кубаньэлектросвязь»
	19.05	Сумма НДС списана к зачету из бюджета пропорционально фактической оплате
	25.05	Акцептован счет № 34 предпринимателя Григоренко Д. В. (является плательщиком единого налога на вмененный доход) за товары:
- пальто женские 7 шт. по цене 800 руб.за 1 шт.;	?
- полушубки норковые 2 шт. по цене 7600 руб. за 1 шт.;	?
шапки бобровые мужские 5 шт. по цене 800 руб. за 1 шт.	?
Итого подсчету	?
	26.05	Оплачено по расходному кассовому ордеру № 72 предпринимателю Григоренко Д. В.	10 000
	27.05	Акцептован счет-фактура № 17 общества инвалидов за платки носовые - 100 шт. по цене 3 руб. за 1 шт. (НДС в счете не выделен)
	29.05	Перечислен аванс ООО «Ремонт», договор № 1 по платежному поручению № 45 за ремонт офиса
	30.05	Принят к оплате счет № 21 ООО «Ремонт»
НДС
Итого по счету	?
	30.05	Зачтен аванс
	30.05	Сумма НДС списана к зачету из бюджета
	31.05	Перечислен остаток задолженности перед ООО «Ремонт» по платежному поручению № 46	?
	31.05	Сумма НДС списана к зачету из бюджета	?

* Цены на приобретаемые товары, материалы и услуги приведены без учета налога на добавленную стоимость и налога с продаж.

СЧЕТ-ФАКТУРА № - от" " (1)

Продавец_________________________________ (2)

Адрес ___________________________________ (2а)

Идентификационный номер продавца (ИНН) _ (26)

Грузоотправитель и его адрес _______________ (3)

Грузополучатель и его адрес ' _____________ (4)

К платежно-расчетному документу №______ от (5)

Покупатель_______________________________ (6)

Адрес____________________________________ (6а)

Идентификационный номер покупателя (ИНН) _____ (66)

Наимено­вание товара (описание выполненных работ, оказан­ных ус­луг)	Еди­ница изме­рения	Коли­чество	Цена (тариф) за еди­ницу измерения	Стои­мость товаров (работ, услуг), всего без на­лога	В том числе акциз	Нало­говая ставка	Сумма налога	Стои­мость товаров (работ, услуг), всего с учетом налога	Страна происхожде­ния	Номер грузовой таможенной декларации
Всего к оплате

Руководитель организации

Главный бухгалтер (предприятия)

М.П

Выдал (подпись ответственного лица от продавца)

Примечания.

1. Без печати недействителен.

2 Первый экземпляр - покупателю, второй экземпляр - продавцу

СЧЕТ - ФАКТУРА № ––––– от «––––––» (1)

Продавец (2)

Адрес_ (2а)

Идентификационный номер продавца (ИНН) (2б)

Грузоотправитель и его адрес _ (3)

Грузополучатель и его адрес (4)

К платежно-расчетному документу № (5)

Покупатель ____________ (6)

Адрес _________________ (6а)

Идентификационный номер покупателя (ИНН) (6б)

Наимено­вание товара (описание выполненных работ, оказан­ных ус­луг)	Еди­ница изме­рения	Коли­чество	Цена (тариф) за еди­ницу измерения	Стои­мость товаров (работ, услуг), всего без на­лога	В том числе акциз	Нало­говая ставка	Сумма налога	Стои­мость товаров (работ, услуг), всего с учетом налога	Страна происхожде­ния	Номер грузовой таможенной декларации
Всего к оплате

Руководитель организации

Главный бухгалтер (предприятия)

МП.

Выдал (подпись ответственного лица от продавца)

Примечания.

1. Без печати недействителен.

2. Первый экземпляр - покупателю, второй экземпляр - продавцу.