2015-07-21
404
В соответствии с заключенными договорами ООО «Звезда» в феврале 20_ г. выдавало авансы поставщикам и подрядчикам. Для учета расчетов с поставщиками рабочим планом счетов организации предусмотрено открытие двух субсчетов к счету 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»:
60-1 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»;
60-2 «Расчеты по авансам выданным».
ЗАДАНИЕ:
Заполните журнал хозяйственных операций;
Заполните Книгу покупок.
| Дата | Содержание хозяйственных операций | Сумма, руб. | Д | К |
| 01.02. | С расчетного счета перечислен аванс ОАО «Кирпичный завод» за кирпич силикатный (счет-фактура № 214, договор №11) | 200 000 | ||
| 03.02. | Перечислен аванс ООО «Юг-Металл» за трубы (счет № 32 от 2.02. договор № 8 от 15.01) | |||
| 05.02. | Наличными выдан аванс ООО «Спецодежда» за пошив спецодежды (счет-фактура № 34. договор № 3) | 10 000 | ||
| 06.02. | Перечислен аванс с расчетного счета ОАО «Кирпичный завод» за кирпич силикатный (счет-фактура № 220, договор 11) | |||
| 06.02. | Перечислен аванс ЗАО «Кубаньстрой» за счет средств полученного долгосрочного кредита (счет-фактура № 57, договор № 4) | 500 000 | ||
| 17.02. | Оприходован кирпич силикатный от ОАО «Кирпичный завод» (ИНН 2311098755) по счетам-фактуре № 214, 220 16000 шт. по 20 руб. за шт. НДС-? % Итого | |||
| 17.02. | Зачтена сумма произведенной предоплаты ОАО «Кирпичный завод» | |||
| 17.02. | Произведен зачет НДС по оприходованному и оплаченному кирпичу силикатному | |||
| 19.02. | По накладной № 56 получено от ООО «Спецодежда» (ИНН 2308008740) 40 костюмов по цене 350 руб. НДС 4$% Налог с продаж 3% Итого: | |||
| 19.02. | Зачтена сумма произведенной предоплаты ООО «Спецодежда» | |||
| 19.02. | Из кассы произведена доплата за спецодежду ООО «Спецодежда» (доверенность № 2 на Сидоренко С.С., РКО № 112) | |||
| 19.02. | НДС по счету-фактуре № 34 ООО «Спецодежда» (договор № 3) поставлен к зачету в бюджет | |||
| 21.02. | По накладной № 211 получены трубы от ООО «Юг-Металл» (ИНН 23120009661) 50 тпо 970 руб. за т НДС? % Итого: | |||
| 21.02. | Зачтена сумма произведенной предоплаты ООО «Юг-Металл» | |||
| 21.02. | НДС по трубам поставлен к зачету из бюджета | |||
| 28.02. | Списана на убытки ранее выданная, но не востребованная сумма аванса ООО «Вега» по истечении срока исковой давности на основании Акта инвентаризации расчетов и приказа № 31 от 27.02 | |||
| 28.02. | Сумма списанного аванса учтена на забалансовом счете | |||
| 28.02. | Возвращена неиспользованная часть аванса от ООО «Юг-Металл» |
