Нормативные правовые акты

1. Гражданский кодекс Российской Федерации. Части первая и вторая.

2. Налоговый кодекс Российской Федерации. Части первая и вторая.

3. Закон РФ «О бухгалтерском учете», утвержден приказом Минфина РФ №129-ФЗ от 21.11.96 г. (с изменениями).

4. Положение побухгалтерскому учет у «Учетная политика организации» ПБУ 1/2008 (приказ МФ РФ от 06.10.2008 N 106н) (с изменениями)

5. Положение по бухгалтерскому учету «Бухгалтерская отчетность организации» ПБУ 4/99 (приказ МФ РФ №43Н от 06.07.99г с изменениями).

6. Положение по бухгалтерскому учету «Доходы организации» ПБУ 9/99 (приказ МФ РФ №32Н от 06.05.99г с изменениями).

7. Положение по бухгалтерскому учету «Расходы организации» ПБУ 10/99 (приказ МФ РФ №33Н от 06.05.99г с изменениями).

8. План счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организации и Инструкция по его применению (приказ Минфина РФ от 31.10.2000. № 94н с изменениями).

Основная

9. Акулич М.В. Налоговый учет и отчетность. – СПб: Питер, 2009, 208с.

10. Бондина Н.Н. Учет налоговых расчетов в бухгалтерском деле. – М.: КолоС, 2007, 207с.

11. Касьянова Г.Ю. Налог на прибыль: практика учета и исчисления. – М.: АБАК, 2009, 424с.

12. Киселевич Т.И. Практикум по налоговым расчетам. – М.: Финансы и статистика: ИНФРА-М, 2008, 368с.

13. Крутякова Т.Л. Упрощенка 2009: учет расходов. – М.: АйСи Групп, 2009, 271с.

14. Попова О.Г. НДФЛ: оптимальные способы исчисления. – Новосибирск: Сибирское университетское издательство, 2009, 189с.

15. Рахманинов С.Ю. Актуально об НДФЛ. – М.: Бератор Паблишинг, 2008, 169с.

16. Рябова Р.И. НДС-2009: исчисление и уплата. – М.: АКДИ «Экономика и жизнь», 2009, 159с.

17. ЕНВД. Глава 26.3 НК РФ. Под ред. Касьяновой Г.Ю. – М.: АБАК, 2009, 168с.

Дополнительная

18. Баязитова А. Опасные схемы налоговой оптимизации. – М.: Вершина, 2009, 168с.

19. Красицкий В.А. Налоговый контроль в системе налогового администрирования. – М.: Финансы и статистика, 2008, 168с.

20. Лермонтов Ю.М. Договоры: бухгалтерские и налоговые последствия. – М.: Велби, изд-во Проспект, 2009, 232с.

21. Худолеев В.В. Налоги и налогообложение. – М.: Форум, 2009, 320с.

WEB-ресурсы

- www.nalog.ru (сайт ФНС РФ)

- www.minfin.ru (сайт Минфина РФ)

- www.consultant.ru

ПРИЛОЖЕНИЕ 1

Пример оформления титульного листа контрольной работы

Министерство образования и науки Российской Федерации

Федеральное агентство по образованию

Санкт-Петербургская государственная лесотехническая

Академия

Факультет экономики и управления

Кафедра бухгалтерского учета и аудита

КУРСОВАЯ РАБОТА

по дисциплине «Учет на предприятиях малого бизнеса»

Тема (по варианту)

Выполнил (а):

Курс:

Специальность:

Шифр (обязательно!!!)

Ф.И.О.

Проверил (а)

ПРИЛОЖЕНИЕ 2

Перечень контрольных вопросов для проверки знаний по дисциплине

1. Классификация налогов РФ.

2. Этапы становления налогового учета в России.

3. Организация налогового учета на предприятии.

4. Соотношение и взаимосвязь бухгалтерского, управленческого и налогового учета.

5. Характеристика возможных способов ведения налогового учета.

6. Учетная политика организации для целей налогообложения, ее структура и состав.

7. Понятие регистров налогового учета, их состав и общая характеристика.

8. Структура и состав совокупности налоговых регистров.

9. Налоговая отчетность организации РФ.

10. Отражение начисления и уплаты налогов в бухгалтерском учете.

11. Первичные документы и регистры налогового учета по налогу на добавленную стоимость. Порядок их заполнения.

12. Порядок исчисления, уплаты и отражения в учете налога на добавленную стоимость.

13. Декларация по налогу на добавленную стоимость: форма, порядок заполнения и сроки предоставления.

14. Порядок исчисления, уплаты и отражения в учете акцизов.

15. Декларации по акцизам: форма, порядок заполнения и сроки предоставления.

16. Порядок исчисления, уплаты и отражения в учете взносов на обязательное страхование.

17. Отчетность организаций-работодателей, уплачивающий взносы на обязательное страхование: формы, порядок заполнения и сроки предоставления.

18. Порядок исчисления, уплаты и отражения в учете налога на доходы физических лиц.

19. Порядок исчисления, уплаты и отражения в учете налога на имущество предприятий.

20. Декларация по налогу на имущество: форма, порядок заполнения и сроки предоставления.

21. Порядок исчисления, уплаты и отражения в учете транспортного налога.

22. Декларация по транспортному налогу: форма, порядок заполнения и сроки предоставления.

23. Порядок исчисления, уплаты и отражения в учете налога на игорный бизнес.

24. Декларация по налогу на игорный бизнес: форма, порядок заполнения и сроки предоставления.

25. Порядок исчисления, уплаты и отражения в учете земельного налога.

26. Декларация по земельному налогу: форма, порядок заполнения и сроки предоставления.

27. Порядок исчисления, уплаты и отражения в учете водного налога.

28. Декларация по водному налогу: форма, порядок заполнения и сроки предоставления.

29. Порядок исчисления, уплаты и отражения в учете налога на добычу полезных ископаемых.

30. Декларация по налогу на добычу полезных ископаемых: форма, порядок заполнения и сроки предоставления.

31. Методы определения доходов и расходов для целей налогообложения прибыли.

32. Понятие, порядок определения и классификация доходов для целей налогообложения.

33. Организация налогового учета доходов.

34. Понятие, порядок определения и классификация расходов для целей налогообложения.

35. Организация налогового учета расходов.

36. Внереализационные доходы в налоговом учете.

37. Внереализационные расходы в налоговом учете.

38. Доходы и расходы, не учитываемые при определении налоговой базы по налогу на прибыль.

39. Порядок расчета налогооблагаемой базы по налогу на прибыль.

40. Декларация по налогу на прибыль: форма, порядок заполнения и сроки предоставления.