|
| 8) оплачен счет, и оприходованы промышленные товары на сумму (с учетом НДС по ставке 18%) (руб.):
| 45.000
| 50.000
| 55.000
| 60.000
| 65.000
| 70..000
| 75.000
| 80.000
| 85.000
| 90.000
|
|
| 9) отгружена продукция предприятию, применяющему УСНО, (облагаемая НДС по ставке 18%) на общую сумму по договору (руб.):
| 1.600.000
| 1.650.000
| 1.500.000
| 1.450.000
| 1.400.000
| 1.450.000
| 1.460.000
| 1.500.000
| 1.600.000
| 1.650.000
|
|
| Требуется отразить указанные хозяйственные операции на счетах бухгалтерского учета, определить сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет /возмещению из бюджета за отчетный период, сформировать соответствующий налоговый регистр по НДС (согласно варианту) и заполнить декларацию по НДС.
| Книгу покупок
| Книгу продаж
| Книгу покупок
| Книгу продаж
| Книгу покупок
| Книгу продаж
| Книгу покупок
| Книгу продаж
| Книгу покупок
| Книгу продаж
|
| 2.
| 01.02.20__г. ООО «Мост» закупило за границей следующее количество этилового спирта для последующей переработки (л.):
| 2.000
| 3.000
| 4.000
| 5.000
| 6.000
| 7.000
| 8.000
| 9.000
| 1.000
| 1.500
|
|
| Процентное содержание закупленного этилового спирта составило (%):
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| По ввезенному спирту был уплачен акциз.
Стоимость закупленного этилового спирта (руб.):
| 90.000
| 97.000
| 93.000
| 92.000
| 96.000
| 99.000
| 94.000
| 98.000
| 90.000
| 95.000
|
|
| При транспортировке спирта железнодорожным транспортом в железных бочках следующее количество литров спирта (согласно варианту) было утеряно. По нормам естественной убыли такие потери нормируются в размере 0,015% в день.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Поезд находился в пути (дней):
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Из ввезенного спирта была произведена водка в количестве (л):
| 5.010
| 8.010
| 10.010
| 15.010
| 18.010
| 19.010
| 22.010
| 26.010
| 3.010
| 4.010
|
|
| Себестоимость произведенной водки составила (руб.):
| 700.000
| 130.000
| 155.000
| 280.000
| 300.000
| 315.000
| 320.000
| 400.000
| 550.000
| 710.000
|
|
| Стоимость реализованной водки без учета акциза и НДС составила (руб.):
| 890.000
| 165.000
| 195.000
| 280.000
| 321.000
| 340.000
| 360.000
| 430.000
| 600.000
| 740.000
|
|
| Требуется
отразить указанные операции на счетах бухгалтерского учета,
определить сумму акциза, подлежащую перечислению в бюджет по указанным операциям (ставки акциза, действующие в отчетном периоде необходимо определить самостоятельно)
Заполнить счет-фактуру на реализованную продукцию.
Заполнить налоговую декларацию по акцизу.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 3.
| Обществом с ограниченной ответственностью принято решение о распределении чистой прибыли между участниками общества. За предыдущий год получена прибыль в размере (руб.):
налог на прибыль - 20%
| 200.000
| 300.000
| 400.000
| 500.000
| 600.000
| 550.000
| 450.000
| 350.000
| 250.000
| 150.000
|
|
| Доли участников — физических лиц, пропорционально которым распределяется прибыль, следующие:
Иванов И.И. (%)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Семенов С.С.(%):
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Петрова П.П. (%):
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Штатному сотруднику Иванову И.И., инвалиду 3 группы, установлен оклад (руб.):
| 19.000
| 20.000
| 21.000
| 22.000
| 23.000
| 24.000
| 18.000
| 17.000
| 16.000
| 15.000
|
|
| У Иванова И.И.трое детей. 05 мая 20__ г. он продал квартиру, которая принадлежала ему на праве собственности 2 года. Доход от продажи квартиры составил (руб.):
| 2.500.000
| 2.400.000
| 2.300.000
| 2.200.000
| 2.100.000
| 2.000.000
| 900.000
| 800.000
| 3.100.000
| 2.900.000
|
|
| Штатному сотруднику Семенову С.С., установлен оклад (руб.):
| 12.000
| 11.000
| 15.000
| 14.000
| 18.000
| 13.000
| 20.000
| 21.000
| 9.000
| 16.000
|
|
| 30 октября 20__ г. он получил доход от продажи автомобиля, который находился в его собственности 4 года, в размере (руб.):
| 400.000
| 500.000
| 740.000
| 420.000
| 410.000
| 200.000
| 380.000
| 190.000
| 520.000
| 730.000
|
|
| 15 ноября 20__ г., Семенов С.С. заплатил за лечение своей жены (руб.):
| 119.500
| 50.000
| 30.500
| 43.000
| 42.000
| 128.000
| 35.000
| 88.000
| 70.000
| 38.000
|
|
| Совместитель Петрова П.П., имеет двух детей, ее оклад составляет (руб.):
| 9.000
| 11.000
| 10.000
| 12.000
| 7.000
| 8.000
| 14.000
| 15.000
| 19.000
| 23.000
|
|
| 31 января 20__ г. Петрова П.П. получила на предприятии ссуду сроком на один год, на условиях равномерного погашения ссуды в течение года. Размер ссуды (руб.):
| 100.000
| 120.000
| 130.000
| 105.000
| 110.000
| 90.000
| 95.000
| 125.000
| 132.000
| 124.000
|
|
| Годовой процент по ссуде (%):
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Сидоров С.С. принимавший участие в работах по ликвидации последствий катастрофы на Чернобыльской АЭС, работающий по договору подряда имеет ребенка школьного возраста. Оклад, установленный организацией, (руб.):
| 10.000
| 12.000
| 13.000
| 11.000
| 15.000
| 17.000
| 12.000
| 10.000
| 11.000
| 13.000
|
|
| В апреле Сидоров С.С. получил дополнительный доход в виде выигрыша в играх проводимых с целью рекламы в размере (руб.):
| 25.000
| 23.000
| 22.000
| 32.000
| 33.000
| 35.000
| 28.000
| 20.000
| 24.000
| 38.000
|
|
| Требуется рассчитать за год по каждому сотруднику и по каждому виду доходов, в отношении которого установлена различная ставка НДФЛ:
- сумму налоговой базы по НДФЛ
- сумму стандартного вычета.
- сумму социального вычета.
- сумму имущественного вычета.
Определить, какие документы должны предоставить работники в бухгалтерию, а какие в налоговую инспекцию, чтобы получить предусмотренные законодательством вычеты по этому налогу.
Рассчитать сумму НДФЛ и заработную плату к выдаче за каждый отчетный период (месяц) по каждому сотруднику, заполнить справки 2-НДФЛ.
Заполнить НДФЛ-3 от имени любого сотрудника.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 4.
| Размер оклада генерального директора Иванова П.П. 1960 г.р. (руб.):
(За предыдущий год у генерального директора заработная плата и иные вознаграждения были равны только величине оклада)
| 60.000
| 51.000
| 70.000
| 30.000
| 40.000
| 45.000
| 66.000
| 50.000
| 32.000
| 53.000
|
|
| Иванову с 01 января текущего года ежемесячно начисляется премия 20 000 руб., а так же ежеквартальная премия в размере (руб.):
| 15.000
| 13.000
| 12.000
| 16.000
| 14.000
| 9.000
| 6.000
| 5.000
| 12.000
| 8.000
|
|
| В январе Иванов отработал полностью все рабочие дни по 8-ми часовой пятидневной неделе.
В феврале – больничный лист был предъявлен в бухгалтерию, по которому период нетрудоспособности составляет с 03 по 17 февраля.
27 февраля был заключен договор купли-продажи имущества, принадлежащего Иванову, выплата была осуществлена по договору в тот же день и составила (руб.):
| 200.000
| 135.000
| 250.000
| 130.000
| 140.000
| 145.000
| 50.000
| 55.000
| 115.000
| 50.000
|
|
| Суточные Иванова за 6 дней командировки в марте составили (руб.):
|
| 12.000
| 6.000
| 6.000
| 9.000
| 3.000
| 3.000
| 4.500
| 12.000
| 6.000
|
|
| В марте Иванов получил материальную помощь в сумме (руб.):
| 7.000
| 6.000
| 5.000
| 4.000
| 3.000
| 4.000
| 5.000
| 6.000
| 7.000
| 8.000
|
|
| Требуется заполнить следующие налоговые регистры и налоговую отчетность:
- карточку учета сумм начисленных выплат и иных вознаграждений, сумм начисленных страховых взносов на обязательное пенсионное страхование;
- расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на ОПС в ПФ РФ, страховым взносам на ОМС в ФФОМС и ТФОМС плательщиками страховых взносов, производящими выплаты и иные вознаграждения физ. лицам ( форма РСВ-1 ПФР)
- расчетную ведомость по средствам фонда социального страхования (форма-4 ФСС РФ).
| | | | | | | | | | |
|
| Укажите сроки представления отчетности по взносам и сроки их уплаты.
| | | | | | | | | | |
| 5.
| В соответствии с учетной политикой ООО «Пепел» для целей бухгалтерского учета, средства труда, стоимостью менее 20 000 руб. отражаются в составе материально-производственных запасов).
В соответствии c учетной политикой для целей налогового учета, амортизируемым имуществом признается имущество со сроком полезного использования (СПИ) более 12 месяцев и первоначальной стоимостью более 20 000руб.
На 01 января отчетного года общая стоимость основных средств ООО «Пепел» (сальдо по счету 01 "Основные средства") составила, (руб.):
Основные средства эксплуатируются 0 мес.
| 2.700.000
| 2.700.000
| 2.700.000
| 2.700.000
| 2.700.000
| 2.700.000
| 2.700.000
| 2.700.000
| 2.700.000
| 2.700.000
|
|
| В состав основных средств входят:
- транспортные средства, переданные в аренду, стоимостью 1.225.000руб. со сроком полезного использования (лет):
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| - здание аппарата управления, стоимостью 820.000руб. и сроком полезного использования (лет):
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| - рабочие и силовые машины стоимостью 655.000 руб. и сроком полезного использования (лет):
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| На счете 03 «Доходные вложения в материальные ценности» отражается оборудование со сроком полезного использования 11 лет. Сальдо по счету 03 составило (руб.):
| 836.000
| 876.000
| 857.000
| 475.000
| 685.000
| 689.000
| 574.000
| 396.000
| 967.000
| 865.000
|
|
| Сальдо по счету 07 «Оборудование к установке» (руб.):
| 348.000
| 658.000
| 648.000
| 374.000
| 375.000
| 258.000
| 857.000
| 475.000
| 756.000
| 476.000
|
|
| Сальдо по счету 08 «Вложения во внеоборотные активы» (руб.) (затраты по реконструкции здания бизнес-центра, срок полезного использования равен сроку использования здания аппарата управления см. выше)
(документы, оформляющие окончание реконструкции не поданы на государственную регистрацию, но все помещения 1.01 текущего года сданы в аренду, доход поступает, текущие расходы по содержанию признаются):
| 985.000
| 769.000
| 687.000
| 968.000
| 265.000
| 234.000
| 456.000
| 567.000
| 678.000
| 566.000
|
|
| 8 января отчетного года приобрело станок стоимостью (в т.ч. НДС 18%) (руб.):
(Услуги по доставке станка составили 106.200 в т.ч. НДС 18%. 20 марта станок был введен в эксплуатацию, срок полезного использования станка - 3 года.)
| 1.120.000
| 2.121.000
| 2.113.000
| 1.254.000
| 1.843.000
| 1.756.000
| 1.546.000
| 1.463.000
| 1.250.000
| 1.230.000
|
|
| 04 апреля отчетного года общество приобрело земельный участок стоимостью (руб.):
| 100.000
| 110.000
| 120.000
| 130.000
| 100.000
| 123.000
| 112.000
| 230.000
| 132.000
| 123.000
|
|
| 10 мая приобретены и введены в эксплуатацию основные средства, каждое из которых стоимостью менее 20.000 руб., (срок полезного 3 года) общей стоимостью (руб.):
| 150.000
| 150.000
| 150.000
| 150.000
| 150.000
| 150.000
| 150.000
| 150.000
| 150.000
| 150.000
|
|
| В течение июля ООО «Пепел» осуществил текущий ремонт здания аппарата управления. Затраты по ремонту составили (руб.):
| 45.000
| 46.000
| 36.000
| 65.000
| 86.000
| 75.000
| 35.000
| 40.000
| 50.000
| 60.000
|
|
| С 10 августа по 10 октября станки были переведены на консервацию по решению руководителя.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Требуется:
- определить, при каком методе начисления амортизации налог на имущество будет минимальным (учитывая, что ООО «Пепел» применяет коэффициент 1,5 при использовании метода уменьшаемого остатка) – расчет по каждому методу представить;
- рассчитать налог на имущество за отчетный год;
- определить сумму авансовых платежей по налогу на имущество организации за каждый отчетный период текущего года;
- определить сумму налога на имущество, подлежащего уплате за налоговый период;
- представить бухгалтерские записи по начислению налога;
- заполнить налоговую декларацию по налогу на имущество.
| | | | | | | | | | |
| 6.
| ООО «Транссервис» занимается грузоперевозками в г.Санкт-Петербурге. В течение 200_г. у общества в собственности были следующие транспортные средства:
-легковой автомобиль ВАЗ-2105. Машина куплена в мае 200_г., а 23 сентября 200_г. было возбуждено уголовное дело по факту ее угона. Мощность двигателя автомобиля (л.с.):
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| - 2 водных самоходных судна для перевозки грузов. Мощность двигателя (л.с.):
| 1.000
| 1.020
| 1.100
|
|
|
| 1.200
| 1.120
| 1.250
| 1.150
|
|
| - грузовой автомобиль ГАЗ-33021, зарегистрированный на организацию с апреля 200_г. Мощность двигателя (л.с.):
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Требуется определить сумму транспортного налога за 200_г. (расчет представить), отразить его начисление в бухгалтерском учете организации (бухгалтерские записи представить), заполнить налоговую декларацию по транспортному налогу за 200_г.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 7.
| ООО «Шанс» занимается игорным бизнесом в г.Санкт-Петербург. По состоянию на 1 декабря 20__г. в налоговых органах зарегистрированы:
- игровые столы, имеющие по два игровых поля каждый, в количестве (шт.):
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| - игровые автоматы, в количестве (шт.):
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| - кассы тотализатора, в количестве (шт.):
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 16 декабря 20__г. общество установило дополнительно игровые столы по одному игровому полю каждый, в количестве (шт.):
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 7 декабря 20__г. общество списало игровые автоматы, в количестве (шт.):
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Требуется определить сумму налога на игорный бизнес за декабрь 20__г., отразить его расчет и начисление в бухгалтерском учете организации, заполнить налоговую декларацию по налогу на игорный бизнес за декабрь 20__г.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 8.
| Строительная организация ЗАО «Инвест-Строй» на 1 января 20__г. являлась владельцем следующих земельных участков на территории г.Санкт-Петербурга:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| - земельный участок для строительства многоэтажного жилого дома. Участку присвоен кадастровый номер 13:12:128342:0125 (условно). Площадь земельного участка (кв.м.):
| 1.556
| 1.678
| 1.725
| 1.837
| 1.928
| 2.045
| 2.135
| 2.247
| 2.348
| 2.423
|
|
| Удельный показатель кадастровой стоимости (руб./кв.метр):
| 1.100
| 1.150
| 1.200
| 1.250
| 1.300
| 1.350
| 1.400
| 1.450
| 1.500
| 1.550
|
|
| - земельный участок для производства строительных материалов. Участку присвоен кадастровый номер 13:11:128341:0016 (условно). Площадь земельного участка (кв.м.):
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 1.000
|
|
| Удельный показатель кадастровой стоимости (руб./кв.метр):
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Требуется определить сумму земельного налога за 20__г., отразить его начисление в бухгалтерском учете организации, заполнить налоговую декларацию по земельному налогу.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 9.
|
Целлюлозно-бумажный комбинат ООО «ЦБК» осуществляет забор воды с поверхности р.Нева. Вода используется для производственных нужд и для снабжения населения. Забор воды производится на основании лицензии НЕВ; 06786; ТР5ЗО, полученной до момента ввода в действие Водного Кодекса РФ.
Годовой лимит по забору воды для производственных нужд установлен в размере (тыс. куб.м.):
| 5.000
| 5.500
| 6.000
| 6.500
| 7.000
| 7.500
| 8.000
| 8.500
| 9.000
| 9.500
|
|
| Годовой лимит по забору воды для отпуска населению установлен в размере (тыс. куб.м.):
| 1.000
| 1.500
| 2.000
| 2.500
| 3.000
| 3.500
| 4.000
| 4.500
| 5.000
| 5.500
|
|
| В 4-м квартале 20__г. организацией было использовано:
- воды для производственных нужд (тыс. куб.м.):
| 1.500
| 1.300
| 1.600
| 1.500
| 1.800
| 1.600
| 2.200
| 2.000
| 2.500
| 2.300
|
|
| - воды для водоснабжения населения (тыс. куб.м.):
|
|
|
|
|
|
|
| 1.100
| 1.300
| 1.350
|
|
|
Требуется
определить сумму водного налога за 4-й квартал 20__г.,
отразить его начисление в бухгалтерском учете организации,
заполнить налоговую декларацию по водному налогу за 4-й квартал 20__г.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 10.
| ЗАО «Меридиан» продает товары и продукцию собственного производства. Организация уплачивает авансовые платежи по налогу на прибыль. Сумма уплаченных авансовых платежей за 1 квартал 20__г. (руб.):
(уплата производилась равными долями ежемесячно до 28 числа каждого месяца)
| 875.610
| 647.190
| 609.120
| 913.680
| 989.820
| 974.592
| 1.180.170
| 1.020.276
| 593.892
| 746.172
|
|
| Известны следующие показатели для расчета налога на прибыль ЗАО «Меридиан» за 1 квартал 20__г.
Выручка от реализации товаров собственного производства без НДС (руб.):
| 14.915.500
| 11.024.500
| 10.376.000
| 15.564.000
| 16.861.000
| 16.601.600
| 20.103.500
| 17.379.800
| 10.116.600
| 12.710.600
|
|
| Выручка от реализации покупных товаров без НДС (руб.):
| 6.928.750
| 5.121.250
| 4.820.000
| 7.230.000
| 7.832.500
| 7.712.000
| 9.338.750
| 8‘073‘500
| 4.699.500
| 5.904.500
|
|
| Выручка от реализации амортизируемого имущества без НДС (руб.):
| 156.400
| 115.600
| 108.800
| 163.200
| 176.800
| 174.080
| 210.800
| 182.240
| 106.080
| 133.280
|
|
| Проценты, полученные по договору займа (руб.):
| 13.800
| 10.200
| 9.600
| 14.400
| 15.600
| 15.360
| 18.600
| 16.080
| 9.360
| 11.760
|
|
| Суммовые разницы (руб.):
| 17.250
| 12.750
| 12.000
| 18.000
| 19.500
| 19.200
| 23.250
| 20.100
| 11.700
| 14.700
|
|
| Доходы от сдачи имущества в аренду без НДС (руб.):
| 32.200
| 23.800
| 22.400
| 33.600
| 36.400
| 35.840
| 43.400
| 37.520
| 21.840
| 27.440
|
|
| Незавершенное производство на конец отчетного периода у организации отсутствует. К расходам, связанным с производством и реализацией товаров собственного производства, относятся следующие:
- стоимость использованного сырья, материалов и комплектующих, относящаяся к прямым расходам (руб.):
| 3.798.749
| 2.807.771
| 2.642.608
| 3.963.912
| 4.294.238
| 4.228.173
| 5.120.053
| 4.426.368
| 2.576.543
| 3.237.195
|
|
| - стоимость использованного сырья, материалов и комплектующих, относящаяся к косвенным расходам (руб.):
| 391.345
| 289.550
| 272.240
| 408.360
| 442.390
| 435.584
| 527.465
| 456.002
| 265.434
| 333.494
|
|
| - расходы на топливо и стоимость электричества (косвенные расходы, руб.):
| 469.200
| 346.800
| 326.400
| 489.600
| 530.400
| 522.240
| 632.400
| 546.720
| 318.240
| 399.840
|
|
| - заработная плата управленческого персонала (руб.):
| 817.650
| 604.350
| 568.800
| 853.200
| 924.300
| 910.080
| 1.102.050
| 952.740
| 554.580
| 696.780
|
|
| - заработная плата рабочих, занятых в процессе производства (руб.):
| 3.749.000
| 2.771.000
| 2.608.000
| 3.912.000
| 4.238.000
| 4.172.800
| 5.053.000
| 4.368.400
| 2.542.800
| 3.194.800
|
|
| - страховые взносы от сумм начисленной заработной платы управленческого персонала на обязательное страхование (руб.):
| 212.589
| 157.131
| 147.888
| 221.832
| 240.318
| 236.621
| 286.533
| 247.712
| 144.191
| 181.163
|
|
| - страховые взносы от сумм начисленной заработной платы рабочих, занятых в процессе производства (руб.):
| 974.740
| 720.460
| 678.080
| 1.017.120
| 1.101.880
| 1.084.928
| 1.313.780
| 1.135.784
| 661.128
| 830.648
|
|
| - взносы на страхование от несчастных случаев (руб.):
| 9.085
| 6.715
| 6.320
| 9.480
| 10.270
| 10.112
| 12.245
| 10.586
| 6.162
| 7.742
|
|
| - амортизация основных средств (прямые расходы, руб.):
| 272.550
| 201.450
| 189.600
| 284.400
| 308.100
| 303.360
| 367.350
| 317.580
| 184.860
| 232.260
|
|
| - амортизация основных средств (косвенные расходы, руб.):
| 43.700
| 32.300
| 30.400
| 45.600
| 49.400
| 48.640
| 58.900
| 50.920
| 29.640
| 37.240
|
|
| - налог на имущество (руб.):
| 27.600
| 20.400
| 19.200
| 28.800
| 31.200
| 30.720
| 37.200
| 32.160
| 18.720
| 23.520
|
|
| - командировочные расходы (руб.) (подтвержденные документально):
| 35.650
| 26.350
| 24.800
| 37.200
| 40.300
| 39.680
| 48.050
| 41.540
| 24.180
| 30.380
|
|
| - стоимость консультационных услуг (руб.):
| 18.055
| 13.345
| 12.560
| 18.840
| 20.410
| 20.096
| 24.335
| 21.038
| 12.246
| 15.386
|
|
| К расходам по торговым операциям относятся следующие:
- стоимость покупных товаров (руб.):
| 4.094.253
| 3.026.187
| 2.848.176
| 4.272.264
| 4.628.286
| 4.557.082
| 5.518.341
| 4.770.695
| 2.776.972
| 3.489.016
|
|
| - транспортные расходы (руб.):
| 105.915
| 78.285
| 73.680
| 110.520
| 119.730
| 117.888
| 142.755
| 123.414
| 71.838
| 90.258
|
|
| - заработная плата персонала, занимающегося торговлей (руб.):
| 492.200
| 363.800
| 342.400
| 513.600
| 556.400
| 547.840
| 663.400
| 573.520
| 333.840
| 419.440
|
|
| - страховые взносы от сумм начисленной заработной платы персонала, занимающегося торговлей (руб.):
| 127.972
| 94.588
| 89.024
| 133.536
| 144.664
| 142.438
| 172.484
| 149.115
| 86.798
| 109.054
|
|
| - амортизация основных средств, используемых в торговой деятельности (руб.):
| 83.260
| 61.540
| 57.920
| 86.880
| 94.120
| 92.672
| 112.220
| 97.016
| 56.472
| 70.952
|
|
| - расходы на рекламу (руб.):
| 93.150
| 68.850
| 64.800
| 97.200
| 105.300
| 103.680
| 125.550
| 108.540
| 63.180
| 79.380
|
|
| Остаточная стоимость реализованного имущества составила (руб.):
| 250.010
| 184.790
| 173.920
| 260.880
| 282.620
| 278.272
| 336.970
| 291.316
| 169.572
| 213.052
|
|
| Расходы на банковское обслуживание (руб.):
| 10.810
| 7.990
| 7.520
| 11.280
| 12.220
| 12.032
| 14.570
| 12.596
| 7.332
| 9.212
|
|
| Расходы на содержание переданного в аренду имущества, включая амортизацию (руб.):
| 14.950
| 11.050
| 10.400
| 15.600
| 16.900
| 16.640
| 20.150
| *17.420
| 10.140
| 12.740
|
|
| Требуется
составить налоговые регистры для расчета налоговой базы по налогу на прибыль, определить сумму налога на прибыль, подлежащего уплате за 1-й квартал 20__г.,
отразить его начисление в бухгалтерском учете организации,
в случае необходимости рассчитать сумму, подлежащую доплате по итогам работы в 1 квартале,
заполнить налоговую декларацию по налогу на прибыль за 1-й квартал 20__г.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2015-08-12
578
