К бухгалтерским документам относятся документы, составленные в бухгалтерии банка. Одним из самых распространенных среди них является авансовый отчет.
Авансовый отчет – документ, составленный персонально на лиц, получающих из кассы банка наличные деньги на различные банковские нужды, а затем отчитывающиеся об их целевом использовании. Например, операции по взятию наличных денег из кассы на командировочные, представительские и другие расходы в интересах банка и возврат части неизрасходованных средств обратно в кассу. Все эти операции фиксируются в авансовых отчетах. Авансовый отчет служит приложением к расходному, а в отдельных случаях к приходному кассовому ордеру, а также к мемориальному ордеру. К авансовому отчему прилагаются товарные чеки, проездные и другие документы, подтверждающие расходование денежных средств подотчетным лицом.
V. Учетные и отчетные документы
1. Документы аналитического учета (лицевые счета, первичные платежные документы, банковские журналы, где не содержится итог по счетам второго порядка).
2. Документы синтетического учета (банковские балансы, оборотные (проверочные) и сальдовые ведомости, банковские журналы, содержащие итоги по счетам второго порядка).
3. Отчетные документы: месячные, квартальные и годовые сводные банковские балансы, а также квартальные отчеты о прибылях и убытках банка и другие документы его месячной, квартальной и годовой отчетности.
VI. Юридические документы
Карточка с образцами подписей и оттиска печати.
Этот документ содержит образцы первых и вторых подписей руководителей банка или организации клиента, а также образец оттиска их печати. Все это удостоверяется нотариально. Является необходимым документом для открытия корреспондентского, расчетного (текущего) счета, а также счета индивидуального предпринимателя для расчетов.
Заявление на открытие счета
Документ состоит из двух частей. Верхняя часть заполняется клиентом, нижняя – банком. В нем указывается наименование клиента, номер его счета, тип счета (расчетный или текущий).
Кассовый план
Документ ежеквартально сдается клиентом в банк и используется там для контроля за поступлениями и выдачами клиенту наличных денег клиенту.
Заявление на чековую книжку
Заполняется клиентом при желании получить чековые книжки для расчетов наличными деньгами.