Основным риском, присущим банковским операциям, является риск того, что
третья сторона окажется не в состоянии выполнить свои кредитные обязательства
перед банком. К кредитным рискам относят риски концентрации, такие как
страновой (или суверенный) риск, риск кредитования тесносвязанных сторон и
отраслевой риск.
К факторам, повышающим кредитный риск, можно отнести:
Ø значительный размер сумм, выданных узкому кругу заемщиков или
отраслей (т.е. концентрация кредитов);
Ø либеральная кредитная политика (предоставление кредитов без
наличия необходимой информации и должного санкционирования);
Ø неспособность получить соответствующее обеспечение для кредита;
Ø значительные суммы, выданные заемщикам, взаимосвязанным между
собой;
Ø нестабильная экономическая и политическая ситуация.
Факторами, снижающими кредитный риск, являются:
v консервативная политика управления кредитованием;
v скрупулезная процедура утверждения каждого кредита;
v установление максимального размера риска на одного заемщика;
|
|
v систематическое наблюдение и контроль за рисками со стороны руководства;
v эффективное обеспечение или страхование кредитов.
Важнейшими элементами управления кредитными рисками выступают информационные
системы, методы оценки кредитоспособности клиентов и тщательное
документирование, но в первую очередь - определение четкой политики и
процедуры кредитования.
Регламент по политике и процедуре кредитования призван отражать следующие
ключевые аспекты:
ü стратегия кредитования (типы кредитов и клиентов, на
которые банк ориентируется; реакция на изменения экономических и политических
условий в России; особенности подхода банка к рискам и определению цены
кредита);
ü задачи управления кредитным портфелем (целевые веса риска
для кредитного портфеля в отраслевом и географическом разрезе; максимальная
концентрация риска по отраслям промышленности и по клиентам; целевой уровень
доходности; цели, связанные с расширением или сокращением портфеля);
ü минимальные критерии для кредитования (прочность
финансового положения; требования к предоставлению удовлетворяющей банк
финансовой информации; источники погашения задолженности; требования к
обеспечению; процентные ставки; приемлемые посредники);
ü обеспечение кредита (предпочитаемые банком виды активов;
определение случаев, когда требуется профессиональная или независимая оценка
обеспечения; наличие инструкций по исчислению чистой стоимости реализации
обеспечения на основании данных учета; уровни величины обеспечения по видам
|
|
кредитов);
ü санкционирование (определение функций Кредитного
комитета; пределы полномочий комитетов и отдельных сотрудников по
санкционированию операций; минимальное содержание оценок предоставления
кредитов, передаваемых в кредитный комитет; требования по распределению
обязанностей);
ü надзор (порядок проведения регулярных проверок служащими
кредитного отдела; требования по составлению и анализу периодических обзоров и
проверок документации, обеспечения и кредитоспособности заемщиков;
периодические проверки и анализ кредитного портфеля отделом внутреннего аудита
(ревизионным отделом));
ü классификация кредитов (модель классификации кредитов в
соответствии с их качеством);
ü политика резервов по сомнительным долгам (инструкции по
созданию резервов по сомнительным долгам);
ü гарантии и поручительства, которые берет на себя банк.
Многие западные государства для стимулирования экспорта с помощью
государственных страховых агенств осуществляют страхование экспортных
кредитов от политических рисков.
В отечественной практике страхование кредитов проводится с 1990 года и
осуществляется в двух формах:
q добровольное страхование ответственности заемщиков за непогашение
кредитов;
q добровольное страхование риска непогашения кредита.
Наиболее существенным моментом в страховании являются:
§ размер ответственности, принимаемой страховщиком;
§ определение страхового случая;
§ возмещение убытков.
В современной отечественной практике страхования кредитов амплитуда колебания
ответственности страховщика широкая. Есть страховые общества, принимающие до
100% суммы непогашенного заемщиком кредита к страхованию, но не принимающие к
страхованию проценты за пользование кредитом. Другие страховщики, напротив,
выплачивают страхователю от 50 до 90% суммы непогашенного заемщиком кредита и
процентов по нему. Конкретный предел ответственности страховщика и срок
выплаты возмещения устанавливается индивидуально. Как правило,
ответственность страховщика возникает, если страхователь не возвратил банку -
кредитору обусловленную кредитным договором сумму в течение 20, а в некоторых
страховых обществах 30 дней после наступления срока платежа.
Условия страхования строго оговаривают срок, в течение которого страхователь
обязан сообщить о наступлении страхового случая путем подачи заявления.
Обычно действует 5 - дневный срок для извещения о происшедшем событии. Размер
страхового возмещения определяется в зависимости от объема ответственности
страховщика исходя из суммы непогашенной задолженности на установленную
кредитным договором дату.
Условия страхования предусматривают порядок возмещения убытков. Одновременно
страховая организация оставляет за собой право отказать в выплате страхового
возмещения. Свой отказ страховщик связывает, во-первых, с недостоверностью
сообщенных страхователем сведений, которые могли иметь существенное значение
для суждения о страховом риске; во-вторых, если страхователь не выполнил
обязанностей, возложенных на него условиями страхования. В момент заключения
договора эти условия должны формулироваться сторонами конкретно, во избежание
дальнейших споров.