Задание 3

ОАО «Альбатрос» установлен лимит остатка в кассе 40000 рублей. Последний номер приходного кассового ордера – 13, расходного – 14, остаток денег в кассе на 14 марта 2013 года 2446 рублей, путевок – 2 штуки по 7500 руб., почтовых марок – 10 шт. по 5 руб. 14 марта на ОАО «Альбатрос» были совершены приведенные в табл. 8 кассовые операции. Составьте бухгалтерские проводки. Рассчитайте сальдо конечное по 50 счету «Касса». Заполните кассовую книгу, журнал-ордер №1, ведомость №1.

Таблица 8 – Операции за 14 марта

Решение:

Таблица 9 – Журнал регистрации операций за 14 марта

№ п/п	Наим-е, № док-та	Документ и содержание операции	Д	К	Сумма, руб.
	ПКО № 14	Оприходованы наличные денежные средства, полученные с расчетного счета ОАО «Альбатрос» по чеку № 814567 от 02 февраля через кассира Степанову С.Т. Наличные денежные средства получены: на заработную плату 20.000 рублей, операционно-хозяйственные расходы 26.000 рублей, командировочные расходы 10.000 рублей. Паспортные данные Степановой С.Т..: паспорт сер. 63-00 № 124578, выдан 4 сентября 2001 года Кировским РОВД г. Саратова. Адрес рег.: г. Саратов, ул. Песочная, д.29, 49В. 15.
	ПКО №15	Поступила выручка наличными от ОАО «Сказка» за выполненные работы по договору № 2 в сумме 10.000 рублей (в т.ч. НДС – 1525 рублей) через коммерческого директора ОАО «Сказка» Стрельникова С.А.
	ПКО №16	Работником ОАО «Альбатрос» Свиридовым А.М. возвращены денежные средства, выданные ему ранее подотчет.
	ПКО №17	Оприходованы в кассу наличные средства от акционера Круглова С.В. для оплаты стоимости принадлежащих ему акций согласно учредительному договору
	РКО №15	Выдано Макаровой О. Л. Под отчет на хозяйственные расходы
	РКО №16	Выдана заработная плата водителю Ивлеву Илье Николаевичу из кассы. Выдача оформлена расходным кассовым ордером. Паспортные данные Ивлева И.Н..: паспорт сер. 63-02 № 524778, выдан 10 марта 2002 года УВД Ленинского района г. Саратова. Адрес рег.: г. Саратов, ул. Антонова, д.106, 49В. 92.
	РКО №17	Сдана в банк выручка из кассы по расходному кассовому ордеру и объявлению на взнос наличными.
	РКО №18	Выданы наличные денежные средства из кассы на командировочные расходы экономисту Соколову А.Ф.
	РКО №19	По договору займа ОАО «Альбатрос» предоставило беспроцентную ссуду наличными бухгалтеру Пилаевой В.А.
	РКО №20	Выдано подотчет заведующему столовой Краснову Н.Н. на закупку сельхозпродукции у населения

Сальдо конечное по 50 счету «Касса» 14.03. 2013 г. =

Таблица 10 – Кассовая книга за 14.03.2013 г.

Сальдо конечное по 50 счету «Касса» 14.03. 2013 г. =

Таблица 11 – Журнал-ордер № 1 за март 2013 г.

Таблица 12 – Ведомость №1 за март 2013 г.

Сальдо на начало месяца – 17496 руб.

Сальдо на конец месяца – 34996 руб.