Аналитические счета к синтетическому счету № 60

«Расчеты с поставщиками и подрядчиками»

	Наименование поставщиков	Сумма, руб. по вариантам
	Заволжский моторный завод
	Нефтебаза,
	Энергосбыт
	Главснабсбыт
	Горводопровод
	ОАО «Рос.уголь»
	Ярославский шинный завод

Хозяйственные операции за ноябрь.

ВАРИАНТ № 1

№ п\п	Хозяйственные операции	Сумма, руб
	С расчетного счета в кассу получено
	Выдано механику на командировку	9 000
	Возвращена неиспользованная в командировке сумма
	Поступил счет от АО «Прибор» за оборудование
	Получены материалы от ДО «Радуга»	15 000
	Перечислено АО «Радуга» за материалы	13 000
	Отпущены со склада в производство материалы	2 000
	Перечислена с расчетного счета АО «Рос. уголь» в погашение долга	16 000
	Принят к оплате счет металлургического комбината за поступившую медь	45 000
	Начислена заработная плата: - рабочим основного производства - рабочим вспомогательного производства - рабочим заводоуправления	40 000 14 000 16 000
	Начислены страховые взносы по заработной плате: - рабочих основного производства; - рабочих вспомогательного производства; - рабочих заводоуправления	? ? ?
	Принят к оплате счет «Рос. уголь» за полученное топливо	72 000
	Перечислено с расчетного счета в кассу	60 000
	Выдана заработная плата	58 000
	Выдано на командировку	6 000
	Сдано из кассы на расчетный счет	1 400
	Отпущена со склада в цех медь	2 500
	Перечислено горводопроводу	10 000
	Отпущена со склада медь вспомогательному производству	1 000
	Перечислены страховые взносы	?
	Принят счет АО «Прибор» за поступившие детали	40 000
	Отпущен уголь в основной цех	3 000
	Перечислено АО «Рос. уголь»	22 200
	Списываются общехозяйственные расходы	?

ВАРИАНТ №2

№ п\п	Хозяйственные операции	Сумма, руб
	Начислены проценты по банковскому векселю	5 000
	Переданы канцелярские товары со склада в административные службы
	Отпущены материалы со склада: -на продукцию А -на продукцию В -на производство инструмента вспомогательным цехам -на общепроизводственные нужды основного цеха -на общепроизводственные нужды вспомогательного цеха -на общехозяйственные нужды	40 000 30 000 20 000 15 000 12 000 8 000
	Акцептованы счета поставщиков за производственные услуги: - продукции А - продукции В - инструмента - на общепроизводственные нужды основного цеха - на общепроизводственные нужды вспомогательного цеха	5 000 3 000 4 000 3 000 2 000
	Акцептован счет поставщикам за услуги связи	80 000
	Начислена заработная плата: - рабочим А - рабочим В - рабочим инструментов - персоналу основного цеха - персоналу вспомогательного цеха - - персоналу административного корпуса	155 000 130 000 120 000 115 000 30 000
	Начислены страховые взносы по заработной плате: - рабочим А - рабочим В - рабочим инструментов - персоналу основного цеха - персоналу вспомогательного цеха - персоналу административного корпуса	? ? ? ? ? ?
	Резервируются суммы на предстоящую оплату отпусков: - рабочим А - рабочим В - рабочим инструментов	20 000
	Начислена амортизация по основным средствам: - основного цеха - вспомогательного цеха - управления	7 500 6 000 14 000
	Начислена амортизация на нематериальные активы: - используемые при производстве продукции А - - по программному обеспечению вычислительной техники - - управлению по организационным расходам и имущественным правам	1 500
	Резервируются суммы на ремонт основных средств: - основного цеха - вспомогательного цеха	25 000 20 000
	Начислена арендная плата за помещение под склад готовой продукции основного цеха	5 000
	Получен банковский кредит на 6 месяцев
	Списаны командировочные расходы
	Списаны общепроизводственные расходы пропорционально заработной плате рабочих на себестоимость: -А В -инструмента	? ? ?
	Списаны общехозяйственные расходы пропорционально заработной плате: - А - В -инструмента	? ? ?

ВАРИАНТ №3

№ п/п	Хозяйственные операции	Сумма, руб
	Приобретены нематериальные активы
	Приняты на учет нематериальные активы
	Перечислены страховые взносы
	Николаеву выдано из кассы под отчет
	Выдано под отчет на хозяйственные расходы Антонову А.В.
	Перечислен подоходный налог
	Отпущены со склада материалы
	Из кассы переведены деньги на расчетный счет
	Поступила выручка на расчетный счет из кассы
	Получены деньги по чеку №7
	Согласно акту выполненных работ списываются материалы
	Поступили материалы от поставщиков
	10. Начислена заработная плата: - рабочим основного производства - руководителям и специалистам
	Получен кредит банка на 18 месяцев
	Выплачена задолженность по заработной плате
	Начислена амортизация основных средств - основного производства - общехозяйственного производства
	Начислен больничный
	Начислены отпускные
	Приобретен компьютер в фирме «Лада»
	Поступило на расчетный счет от МУП «Жилье» за оказание услуг
	Выдан займ работнику
	Поступило на валютный счет целевое финансирование
	На валютный счет записана краткосрочная ссуда
	Списаны общепроизводственные расходы	?
	Переданы безвозмездно станки другими предприятиями

ВАРИАНТ №4

№ п/п	Хозяйственные операции	Сумма, руб
	Поступило и оприходовано горючее	30 800
	Выдано водителям горючее на работу	43 600
	Израсходовано горючее на работу автомобилей	43 060
	Поступил счет от Горводопровода за израсходованную воду на нужды предприятия
	Поступил счет от Энергосбыта за израсходованную электроэнергию	2 840
	Выданы и израсходованы смазочные материалы	4 260
	Удержан налог с заработной платы 13%
	Получено с расчетного счета на выплату заработной платы	95 000
	Оприходована выручка от перевозки пассажиров	195 600
	Выдана заработная плата: - работникам основного производства - руководителям и специалистам	65 000 30 000
	Сдана на расчетный счет предприятия выручка	195 600
	Зачислена ссуда банка
	Перечислено поставщикам	38 980
	Перечислено Ярославскому шинному заводу
	Перечислена задолженность по страховым взносам
	Начислена заработная плата водителям	75 600
	Начислена заработная плата руководителям-специалистам	14 800
	11. Начислены страховые взносы от зарплаты: - работникам основного производства - руководителям и специалистам	? ?
	Списаны общехозяйственные расходы	?
	Списаны расходы по автоперевозкам	?
	Списать финансовый результат от автомобильных перевозок (прибыль, убыток) на соответствующий счет	?
	Сданы в аренду основные средства	551 900
	Произведено начисление налога на прибыль - 20%	?
	Поступил взнос от учредителя на расчетный счет	50 000

ВАРИАНТ №5

№ п/п	Хозяйственные операции	Сумма, руб
	С расчетного счета получено на выплату заработной платы	65 480
	Возвращена неиспользованная подотчетная сумма
	Выдана заработная плата	65 480
	Выдано под отчет Назарову
	Предъявлены счета заказчикам	137 200
	Поступило от заказчиков	142 400
	Зачислена ссуда банка под материальные ценности
	Получено в кассу по чеку №174395	65 480
	1. Перечислена задолженность поставщикам: - Нефтебазе, счет№ 10175 - Главснабу. счет № 2178, № 2486 - Энергосбыту, счет№ 1027
	Безвозмездно получены автомобили	150 000
	По счетам поставщиков поступили и оприходованы запасные части
	Выдано водителям горючее для заправки автомобилей	31 500
	Израсходовано на работу автомобилей горючее	30 800
	Утверждены авансовые отчеты подотчетных лиц: - Антонова на хозяйственные расходы - Раскатовой на почтовые расходы
	Выданы и израсходованы смазочные материалы	2 960
	Начислена заработная плата: - водителям грузовых автомобилей - руководителям и специалистам	56 800 9 200
	Отчислено на социальное страхование от суммы начисленной заработной платы: - водителям грузовых автомобилей - руководителям и специалистам	? ?
	Удержаны налоги из заработной платы 13%	?
	Принят счет от Энергосбыта за израсходованную электроэнергию
	Зачислена краткосрочная ссуда банка
	Списываются общехозяйственные расходы на соответствующий счет	?
	20. Определить финансовый результат от автоперевозок (прибыль, убыток) и списать на соответствующий счет	?
	Создан резерв для покрытия общехозяйственных расходов	2 500
	Выявлены излишки горючего
	Приобретена компьютерная программа	20 000

ВАРИАНТ №6

№ п/п	Хозяйственные операции	Сумма, руб
	Со склада отпущены и израсходованы запасные части	4 992
	1. Переданы безвозмездно нематериальные активы: - первоначальной стоимостью - списан износ	12 680 9 420
	Начислен износ основных средств	4 164
	Поступили и оприходованы на склад материалы	6 155
	Отпущены водителям смазочные материалы
	Начислена заработная плата: - водителям - руководителям и специалистам - пособия по временной нетрудоспособности	36 827 25 323 1 145
	Начисленына страховые взносы от зарплаты: - водителям - руководителям и специалистам	? ?
	Безвозмездно получены материалы на ремонт пионерского лагеря	5 420
	Получено с расчетного счета на выплату зарплаты	63 300
	Оприходована выручка от перевозки пассажиров	90 684
	Выдана зарплата	63 295
	Зачислена выручка из кассы на расчетный счет	90 684
	Перечислено поставщикам
	Перечислены налоги в бюджет
	Перечислено в Пенсионный фонд	19 847
	Произведены удержания из зарплаты: - подоходный налог - в счет недостачи	7 595
	Легковой автомобиль внесен в уставной капитал как погашение задолженности учредителя по вкладу	75 000
	Списываются общехозяйственные расходы	?
	Списываются расходы по эксплуатации автотранспорта	?
	Определить и списать финансовый результат от автоперевозок	?
	Выдано водителям горючее	39 460
	Принят счет Энергосбыта за израсходованную электроэнергию	2 740
	Принят счет Горводопровода за израсходованную воду	2 840

ВАРИАНТ №7

№ п/п	Хозяйственные операции	Сумма, руб
	Поступило и оприходовано горючее	30 800
	Выдано водителям горючее для заправки автомобилей	43 600
	Фактически израсходовано горючего	43 060
	Принят счет Горводопровода за израсходованную воду	2 380
	Принят счет Энергосбыта за израсходованную электроэнергию	2 840
	Выданы и израсходованы смазочные материалы	4 280
	Удержаны налоги из заработной платы	8 260
	Получено с расчетного счета на выплату зарплаты	95 000
	Оприходована выручка от перевозки пассажиров	195 600
	Выдана зарплата: - водителям - - руководителям и специалистам	70 000 25 000
	Сдана на расчетный счет выручка	195 600
	Зачислена ссуда банка под материальные ценности
	Перечислено поставщикам: - Нефтебазе, счет № 9784 - Энергосбыту, № 629 - Заволжскому моторному заводу, счет №1392
	Перечислена задолженность в бюджет	7 700
	Начислена зарплата - водителям - руководителям и специалистам	60 200
	Начислены страховые взносы по заработной плате: - водителей - руководителей и специалистов	? ?
	Списаны общехозяйственные расходы	?
	Списаны расходы по автоперевозкам	?
	Списан финансовый результат (прибыль, убыток) по автоперевозкам	?
	От другой организации безвозмездно поступили автомобили	178 000
	Израсходованы материалы на капитальные вложения	3 480
	Приобретены объекты для сдачи в аренду	50 000
	Приняты на учет нематериальные активы	24 000
	Из кассы на расчетный счет возвращена неполученная зарплата	4 500
	Поставлены на учет приобретенные объекты	50 000

ВАРИАНТ №8

№ п/п	Хозяйственные операции	Сумма, руб
	Выдано водителям горючее для заправки автомобилей	37 000
	Израсходовано горючего	36 200
	Выдано и израсходовано смазочных материалов	3 960
	Поступили и оприходованы на склад агрегаты	9 640
	Принят счет Энергосбыта за израсходованную электроэнергию	2 580
	Удержаны налоги из зарплаты	9 340
	Получено с расчетного счета в банке на выплату зарплаты	93 600
	Поступила и оприходована выручка от перевозки пассажиров	181 000
	Выдана зарплата: - водителям - руководителям и специалистам	73 600 20 000
	Сдана выручка на расчетный счет в банке	181 000
	Зачислена из кассы на расчетный счет выручка от перевозки пассажиров	181 000
	Зачислена краткосрочная ссуда банка
	Перечислена задолженность в бюджет
	Перечислена задолженность поставщикам: - Нефтебазе, счет № 9670 - Заволжскому моторному заводу, счет № 1180	26 200 34 600
	Получено в кассу по чеку №296	93 600
	Начислена зарплата: - водителям - - руководителям и специалистам	89 120 16 200
	Начислены страховые взносы от зарплаты: - водителям - руководителям и специалистам	? ?
	Приобретена квартира предприятием	160 000
	Начислен износ основных средств: - по автомобилям - по зданиям и оборудованию	4 570
	Списываются автомобили, пришедшие в полную негодность: - первоначальная стоимость - износ в норме на полное восстановление	28 560 28 560
	От разборки автомобилей оприходовано: - агрегаты - запасные части - металлолом
	Начислена зарплата рабочим за разборку автомобилей	1 050
	Списываются общехозяйственные расходы	?
	Списываются расходы по автоперевозкам	?
	Списать финансовый результат от автоперевозок (прибыль, убыток)	?

ВАРИАНТ № 9

№ п/п	Хозяйственные операции	Сумма, руб
	Поступили безвозмездно грузовые автомобили	178 000
	От Главснабсбыта поступили и оприходованы на склад агрегаты	9 920
	Начислена зарплата: - водителям - руководителям и специалистам	63 600 10 400
	Начислены страховые взносы от зарплаты: - водителям - руководителям и специалистам	? ?
	Принят счет Горводопровода за израсходованную воду	2 560
	Принят счет Энергосбыта за израсходованную электроэнергию	2 260
	Удержаны налоги из зарплаты	6 360
	Получено с расчетного счета на выплату зарплаты	79 200
	Выдана зарплата работникам	79 200
	Предъявлены счета заказчикам за выполненные автоперевозки	152 600
	Поступило от заказчиков за оказанные автоперевозки	157 000
	Зачислена ссуда банка под материальные ценности	170 800
	Получено по чеку №491 в кассу	79 200
	Перечислено поставщикам: - Нефтебазе, счет № 8420 - Главснабсбыту, счет№ 2750 - Горводопроводу, счет № 1190
	Перечислено органам социального страхования	7 000
	Выдано горючее для заправки автомобилей	29 900
	Фактически израсходовано горючего	29 240
	Перечислен на расчетный счет налог на прибыль	35 860
	Приобретены акции другой организации со сроком погашения через 2 года	250 000
	Поступили от поставщиков запасные части	80 730
	Поставщику выставлен аккредитив за счет кредита банка	14 500
	Депонирована зарплата	1 500
	Выявлены излишне полученные доходы с заказчиков в связи с завышением тарифов за автоперевозки	8 642
	Установлена просроченная задолженность по расчетам: - с заказчиками - с прочими кредиторами	6 295 3 542
	При инвентаризации кассы выявлена недостача, отнесенная на виновное лицо
	Виновное лицо внесло недостачу в кассу

ВАРИАНТ № 10

№ п/п	Хозяйственные операции	Сумма, руб
	Начислена зарплата: - водителям - ремонтным рабочим за ремонт автомобилей - пособие по временной нетрудоспособности - руководителям и специалистам	21 948 5 862 7 594
	Возвращена подотчетная сумма	3 600
	Принят счет от заказчика за автоперевозки	72 500
	Получено с расчетного счета	96 000
	Начислена арендная плата	14 000
	Получено с расчетного счета в кассу	6 320
	Выдана зарплата: - водителям - ремонтным рабочим за ремонт автомобилей - руководителям и специалистам	21 948 5 862 7 594
	Выдано работникам под отчет	18 386
	Принят счет от нефтебазы	18 590
	Принят счет от заказчиков за автоперевозки	125 690
	Начислен налог на прибыль (20% от прибыли)	?
	Начислен взнос: - основных средств общепроизводственного назначения - - основных средств общехозяйственного назначения	16 454 12 000
	От другой организации безвозмездно поступили и оприходованы автомобили	436 000
	Поступило и оприходовано на склад горючее	17 180
	Выдано водителям горючее	24 760
	Фактически израсходовано горючего	24 300
	Зачислена краткосрочная ссуда банка	18 400
	Перечислено поставщикам: - Нефтебазе, счет № 9783 - Главснабу, счет № 729 - Горводопроводу, счет № 1315	14 880 2 760 1 820
	Перечислена задолженность органам социального страхования	9 740
	Отражены недостачи денежных средств в кассе	1 874
	Сданы в аренду основные средства	170 600
	Списываются общехозяйственные расходы	?
	Списать финансовый результат (прибыль, убыток)	?

ПРИЛОЖЕНИЕ