2015-08-12
638
«Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
| Наименование поставщиков | Сумма, руб. по вариантам | ||||||||||
| Заволжский моторный завод | |||||||||||
| Нефтебаза, | |||||||||||
| Энергосбыт | |||||||||||
| Главснабсбыт | |||||||||||
| Горводопровод | |||||||||||
| ОАО «Рос.уголь» | |||||||||||
| Ярославский шинный завод |
Хозяйственные операции за ноябрь.
ВАРИАНТ № 1
| № п\п | Хозяйственные операции | Сумма, руб |
| С расчетного счета в кассу получено | ||
| Выдано механику на командировку | 9 000 | |
| Возвращена неиспользованная в командировке сумма | ||
| Поступил счет от АО «Прибор» за оборудование | ||
| Получены материалы от ДО «Радуга» | 15 000 | |
| Перечислено АО «Радуга» за материалы | 13 000 | |
| Отпущены со склада в производство материалы | 2 000 | |
| Перечислена с расчетного счета АО «Рос. уголь» в погашение долга | 16 000 | |
| Принят к оплате счет металлургического комбината за поступившую медь | 45 000 | |
| Начислена заработная плата: - рабочим основного производства - рабочим вспомогательного производства - рабочим заводоуправления | 40 000 14 000 16 000 | |
| Начислены страховые взносы по заработной плате: - рабочих основного производства; - рабочих вспомогательного производства; - рабочих заводоуправления | ? ? ? | |
| Принят к оплате счет «Рос. уголь» за полученное топливо | 72 000 | |
| Перечислено с расчетного счета в кассу | 60 000 | |
| Выдана заработная плата | 58 000 | |
| Выдано на командировку | 6 000 | |
| Сдано из кассы на расчетный счет | 1 400 | |
| Отпущена со склада в цех медь | 2 500 | |
| Перечислено горводопроводу | 10 000 | |
| Отпущена со склада медь вспомогательному производству | 1 000 | |
| Перечислены страховые взносы | ? | |
| Принят счет АО «Прибор» за поступившие детали | 40 000 | |
| Отпущен уголь в основной цех | 3 000 | |
| Перечислено АО «Рос. уголь» | 22 200 | |
| Списываются общехозяйственные расходы | ? |
ВАРИАНТ №2
| № п\п | Хозяйственные операции | Сумма, руб |
| Начислены проценты по банковскому векселю | 5 000 | |
| Переданы канцелярские товары со склада в административные службы | ||
| Отпущены материалы со склада: -на продукцию А -на продукцию В -на производство инструмента вспомогательным цехам -на общепроизводственные нужды основного цеха -на общепроизводственные нужды вспомогательного цеха -на общехозяйственные нужды | 40 000 30 000 20 000 15 000 12 000 8 000 | |
| Акцептованы счета поставщиков за производственные услуги: - продукции А - продукции В - инструмента - на общепроизводственные нужды основного цеха - на общепроизводственные нужды вспомогательного цеха | 5 000 3 000 4 000 3 000 2 000 | |
| Акцептован счет поставщикам за услуги связи | 80 000 | |
| Начислена заработная плата: - рабочим А - рабочим В - рабочим инструментов - персоналу основного цеха - персоналу вспомогательного цеха - - персоналу административного корпуса | 155 000 130 000 120 000 115 000 30 000 | |
| Начислены страховые взносы по заработной плате: - рабочим А - рабочим В - рабочим инструментов - персоналу основного цеха - персоналу вспомогательного цеха - персоналу административного корпуса | ? ? ? ? ? ? | |
| Резервируются суммы на предстоящую оплату отпусков: - рабочим А - рабочим В - рабочим инструментов | 20 000 | |
| Начислена амортизация по основным средствам: - основного цеха - вспомогательного цеха - управления | 7 500 6 000 14 000 | |
| Начислена амортизация на нематериальные активы: - используемые при производстве продукции А - - по программному обеспечению вычислительной техники - - управлению по организационным расходам и имущественным правам | 1 500 | |
| Резервируются суммы на ремонт основных средств: - основного цеха - вспомогательного цеха | 25 000 20 000 | |
| Начислена арендная плата за помещение под склад готовой продукции основного цеха | 5 000 | |
| Получен банковский кредит на 6 месяцев | ||
| Списаны командировочные расходы | ||
| Списаны общепроизводственные расходы пропорционально заработной плате рабочих на себестоимость: -А В -инструмента | ? ? ? | |
| Списаны общехозяйственные расходы пропорционально заработной плате: - А - В -инструмента | ? ? ? |
ВАРИАНТ №3
| № п/п | Хозяйственные операции | Сумма, руб |
| Приобретены нематериальные активы | ||
| Приняты на учет нематериальные активы | ||
| Перечислены страховые взносы | ||
| Николаеву выдано из кассы под отчет | ||
| Выдано под отчет на хозяйственные расходы Антонову А.В. | ||
| Перечислен подоходный налог | ||
| Отпущены со склада материалы | ||
| Из кассы переведены деньги на расчетный счет | ||
| Поступила выручка на расчетный счет из кассы | ||
| Получены деньги по чеку №7 | ||
| Согласно акту выполненных работ списываются материалы | ||
| Поступили материалы от поставщиков | ||
| 10. Начислена заработная плата: - рабочим основного производства - руководителям и специалистам | ||
| Получен кредит банка на 18 месяцев | ||
| Выплачена задолженность по заработной плате | ||
| Начислена амортизация основных средств - основного производства - общехозяйственного производства | ||
| Начислен больничный | ||
| Начислены отпускные | ||
| Приобретен компьютер в фирме «Лада» | ||
| Поступило на расчетный счет от МУП «Жилье» за оказание услуг | ||
| Выдан займ работнику | ||
| Поступило на валютный счет целевое финансирование | ||
| На валютный счет записана краткосрочная ссуда | ||
| Списаны общепроизводственные расходы | ? | |
| Переданы безвозмездно станки другими предприятиями |
ВАРИАНТ №4
| № п/п | Хозяйственные операции | Сумма, руб |
| Поступило и оприходовано горючее | 30 800 | |
| Выдано водителям горючее на работу | 43 600 | |
| Израсходовано горючее на работу автомобилей | 43 060 | |
| Поступил счет от Горводопровода за израсходованную воду на нужды предприятия | ||
| Поступил счет от Энергосбыта за израсходованную электроэнергию | 2 840 | |
| Выданы и израсходованы смазочные материалы | 4 260 | |
| Удержан налог с заработной платы 13% | ||
| Получено с расчетного счета на выплату заработной платы | 95 000 | |
| Оприходована выручка от перевозки пассажиров | 195 600 | |
| Выдана заработная плата: - работникам основного производства - руководителям и специалистам | 65 000 30 000 | |
| Сдана на расчетный счет предприятия выручка | 195 600 | |
| Зачислена ссуда банка | ||
| Перечислено поставщикам | 38 980 | |
| Перечислено Ярославскому шинному заводу | ||
| Перечислена задолженность по страховым взносам | ||
| Начислена заработная плата водителям | 75 600 | |
| Начислена заработная плата руководителям-специалистам | 14 800 | |
| 11. Начислены страховые взносы от зарплаты: - работникам основного производства - руководителям и специалистам | ? ? | |
| Списаны общехозяйственные расходы | ? | |
| Списаны расходы по автоперевозкам | ? | |
| Списать финансовый результат от автомобильных перевозок (прибыль, убыток) на соответствующий счет | ? | |
| Сданы в аренду основные средства | 551 900 | |
| Произведено начисление налога на прибыль - 20% | ? | |
| Поступил взнос от учредителя на расчетный счет | 50 000 |
ВАРИАНТ №5
| № п/п | Хозяйственные операции | Сумма, руб |
| С расчетного счета получено на выплату заработной платы | 65 480 | |
| Возвращена неиспользованная подотчетная сумма | ||
| Выдана заработная плата | 65 480 | |
| Выдано под отчет Назарову | ||
| Предъявлены счета заказчикам | 137 200 | |
| Поступило от заказчиков | 142 400 | |
| Зачислена ссуда банка под материальные ценности | ||
| Получено в кассу по чеку №174395 | 65 480 | |
| 1. Перечислена задолженность поставщикам: - Нефтебазе, счет№ 10175 - Главснабу. счет № 2178, № 2486 - Энергосбыту, счет№ 1027 | ||
| Безвозмездно получены автомобили | 150 000 | |
| По счетам поставщиков поступили и оприходованы запасные части | ||
| Выдано водителям горючее для заправки автомобилей | 31 500 | |
| Израсходовано на работу автомобилей горючее | 30 800 | |
| Утверждены авансовые отчеты подотчетных лиц: - Антонова на хозяйственные расходы - Раскатовой на почтовые расходы | ||
| Выданы и израсходованы смазочные материалы | 2 960 | |
| Начислена заработная плата: - водителям грузовых автомобилей - руководителям и специалистам | 56 800 9 200 | |
| Отчислено на социальное страхование от суммы начисленной заработной платы: - водителям грузовых автомобилей - руководителям и специалистам | ? ? | |
| Удержаны налоги из заработной платы 13% | ? | |
| Принят счет от Энергосбыта за израсходованную электроэнергию | ||
| Зачислена краткосрочная ссуда банка | ||
| Списываются общехозяйственные расходы на соответствующий счет | ? | |
| 20. Определить финансовый результат от автоперевозок (прибыль, убыток) и списать на соответствующий счет | ? | |
| Создан резерв для покрытия общехозяйственных расходов | 2 500 | |
| Выявлены излишки горючего | ||
| Приобретена компьютерная программа | 20 000 |
ВАРИАНТ №6
| № п/п | Хозяйственные операции | Сумма, руб |
| Со склада отпущены и израсходованы запасные части | 4 992 | |
| 1. Переданы безвозмездно нематериальные активы: - первоначальной стоимостью - списан износ | 12 680 9 420 | |
| Начислен износ основных средств | 4 164 | |
| Поступили и оприходованы на склад материалы | 6 155 | |
| Отпущены водителям смазочные материалы | ||
| Начислена заработная плата: - водителям - руководителям и специалистам - пособия по временной нетрудоспособности | 36 827 25 323 1 145 | |
| Начисленына страховые взносы от зарплаты: - водителям - руководителям и специалистам | ? ? | |
| Безвозмездно получены материалы на ремонт пионерского лагеря | 5 420 | |
| Получено с расчетного счета на выплату зарплаты | 63 300 | |
| Оприходована выручка от перевозки пассажиров | 90 684 | |
| Выдана зарплата | 63 295 | |
| Зачислена выручка из кассы на расчетный счет | 90 684 | |
| Перечислено поставщикам | ||
| Перечислены налоги в бюджет | ||
| Перечислено в Пенсионный фонд | 19 847 | |
| Произведены удержания из зарплаты: - подоходный налог - в счет недостачи | 7 595 | |
| Легковой автомобиль внесен в уставной капитал как погашение задолженности учредителя по вкладу | 75 000 | |
| Списываются общехозяйственные расходы | ? | |
| Списываются расходы по эксплуатации автотранспорта | ? | |
| Определить и списать финансовый результат от автоперевозок | ? | |
| Выдано водителям горючее | 39 460 | |
| Принят счет Энергосбыта за израсходованную электроэнергию | 2 740 | |
| Принят счет Горводопровода за израсходованную воду | 2 840 |
ВАРИАНТ №7
| № п/п | Хозяйственные операции | Сумма, руб |
| Поступило и оприходовано горючее | 30 800 | |
| Выдано водителям горючее для заправки автомобилей | 43 600 | |
| Фактически израсходовано горючего | 43 060 | |
| Принят счет Горводопровода за израсходованную воду | 2 380 | |
| Принят счет Энергосбыта за израсходованную электроэнергию | 2 840 | |
| Выданы и израсходованы смазочные материалы | 4 280 | |
| Удержаны налоги из заработной платы | 8 260 | |
| Получено с расчетного счета на выплату зарплаты | 95 000 | |
| Оприходована выручка от перевозки пассажиров | 195 600 | |
| Выдана зарплата: - водителям - - руководителям и специалистам | 70 000 25 000 | |
| Сдана на расчетный счет выручка | 195 600 | |
| Зачислена ссуда банка под материальные ценности | ||
| Перечислено поставщикам: - Нефтебазе, счет № 9784 - Энергосбыту, № 629 - Заволжскому моторному заводу, счет №1392 | ||
| Перечислена задолженность в бюджет | 7 700 | |
| Начислена зарплата - водителям - руководителям и специалистам | 60 200 | |
| Начислены страховые взносы по заработной плате: - водителей - руководителей и специалистов | ? ? | |
| Списаны общехозяйственные расходы | ? | |
| Списаны расходы по автоперевозкам | ? | |
| Списан финансовый результат (прибыль, убыток) по автоперевозкам | ? | |
| От другой организации безвозмездно поступили автомобили | 178 000 | |
| Израсходованы материалы на капитальные вложения | 3 480 | |
| Приобретены объекты для сдачи в аренду | 50 000 | |
| Приняты на учет нематериальные активы | 24 000 | |
| Из кассы на расчетный счет возвращена неполученная зарплата | 4 500 | |
| Поставлены на учет приобретенные объекты | 50 000 |
ВАРИАНТ №8
| № п/п | Хозяйственные операции | Сумма, руб |
| Выдано водителям горючее для заправки автомобилей | 37 000 | |
| Израсходовано горючего | 36 200 | |
| Выдано и израсходовано смазочных материалов | 3 960 | |
| Поступили и оприходованы на склад агрегаты | 9 640 | |
| Принят счет Энергосбыта за израсходованную электроэнергию | 2 580 | |
| Удержаны налоги из зарплаты | 9 340 | |
| Получено с расчетного счета в банке на выплату зарплаты | 93 600 | |
| Поступила и оприходована выручка от перевозки пассажиров | 181 000 | |
| Выдана зарплата: - водителям - руководителям и специалистам | 73 600 20 000 | |
| Сдана выручка на расчетный счет в банке | 181 000 | |
| Зачислена из кассы на расчетный счет выручка от перевозки пассажиров | 181 000 | |
| Зачислена краткосрочная ссуда банка | ||
| Перечислена задолженность в бюджет | ||
| Перечислена задолженность поставщикам: - Нефтебазе, счет № 9670 - Заволжскому моторному заводу, счет № 1180 | 26 200 34 600 | |
| Получено в кассу по чеку №296 | 93 600 | |
| Начислена зарплата: - водителям - - руководителям и специалистам | 89 120 16 200 | |
| Начислены страховые взносы от зарплаты: - водителям - руководителям и специалистам | ? ? | |
| Приобретена квартира предприятием | 160 000 | |
| Начислен износ основных средств: - по автомобилям - по зданиям и оборудованию | 4 570 | |
| Списываются автомобили, пришедшие в полную негодность: - первоначальная стоимость - износ в норме на полное восстановление | 28 560 28 560 | |
| От разборки автомобилей оприходовано: - агрегаты - запасные части - металлолом | ||
| Начислена зарплата рабочим за разборку автомобилей | 1 050 | |
| Списываются общехозяйственные расходы | ? | |
| Списываются расходы по автоперевозкам | ? | |
| Списать финансовый результат от автоперевозок (прибыль, убыток) | ? |
ВАРИАНТ № 9
| № п/п | Хозяйственные операции | Сумма, руб |
| Поступили безвозмездно грузовые автомобили | 178 000 | |
| От Главснабсбыта поступили и оприходованы на склад агрегаты | 9 920 | |
| Начислена зарплата: - водителям - руководителям и специалистам | 63 600 10 400 | |
| Начислены страховые взносы от зарплаты: - водителям - руководителям и специалистам | ? ? | |
| Принят счет Горводопровода за израсходованную воду | 2 560 | |
| Принят счет Энергосбыта за израсходованную электроэнергию | 2 260 | |
| Удержаны налоги из зарплаты | 6 360 | |
| Получено с расчетного счета на выплату зарплаты | 79 200 | |
| Выдана зарплата работникам | 79 200 | |
| Предъявлены счета заказчикам за выполненные автоперевозки | 152 600 | |
| Поступило от заказчиков за оказанные автоперевозки | 157 000 | |
| Зачислена ссуда банка под материальные ценности | 170 800 | |
| Получено по чеку №491 в кассу | 79 200 | |
| Перечислено поставщикам: - Нефтебазе, счет № 8420 - Главснабсбыту, счет№ 2750 - Горводопроводу, счет № 1190 | ||
| Перечислено органам социального страхования | 7 000 | |
| Выдано горючее для заправки автомобилей | 29 900 | |
| Фактически израсходовано горючего | 29 240 | |
| Перечислен на расчетный счет налог на прибыль | 35 860 | |
| Приобретены акции другой организации со сроком погашения через 2 года | 250 000 | |
| Поступили от поставщиков запасные части | 80 730 | |
| Поставщику выставлен аккредитив за счет кредита банка | 14 500 | |
| Депонирована зарплата | 1 500 | |
| Выявлены излишне полученные доходы с заказчиков в связи с завышением тарифов за автоперевозки | 8 642 | |
| Установлена просроченная задолженность по расчетам: - с заказчиками - с прочими кредиторами | 6 295 3 542 | |
| При инвентаризации кассы выявлена недостача, отнесенная на виновное лицо | ||
| Виновное лицо внесло недостачу в кассу |
ВАРИАНТ № 10
| № п/п | Хозяйственные операции | Сумма, руб |
| Начислена зарплата: - водителям - ремонтным рабочим за ремонт автомобилей - пособие по временной нетрудоспособности - руководителям и специалистам | 21 948 5 862 7 594 | |
| Возвращена подотчетная сумма | 3 600 | |
| Принят счет от заказчика за автоперевозки | 72 500 | |
| Получено с расчетного счета | 96 000 | |
| Начислена арендная плата | 14 000 | |
| Получено с расчетного счета в кассу | 6 320 | |
| Выдана зарплата: - водителям - ремонтным рабочим за ремонт автомобилей - руководителям и специалистам | 21 948 5 862 7 594 | |
| Выдано работникам под отчет | 18 386 | |
| Принят счет от нефтебазы | 18 590 | |
| Принят счет от заказчиков за автоперевозки | 125 690 | |
| Начислен налог на прибыль (20% от прибыли) | ? | |
| Начислен взнос: - основных средств общепроизводственного назначения - - основных средств общехозяйственного назначения | 16 454 12 000 | |
| От другой организации безвозмездно поступили и оприходованы автомобили | 436 000 | |
| Поступило и оприходовано на склад горючее | 17 180 | |
| Выдано водителям горючее | 24 760 | |
| Фактически израсходовано горючего | 24 300 | |
| Зачислена краткосрочная ссуда банка | 18 400 | |
| Перечислено поставщикам: - Нефтебазе, счет № 9783 - Главснабу, счет № 729 - Горводопроводу, счет № 1315 | 14 880 2 760 1 820 | |
| Перечислена задолженность органам социального страхования | 9 740 | |
| Отражены недостачи денежных средств в кассе | 1 874 | |
| Сданы в аренду основные средства | 170 600 | |
| Списываются общехозяйственные расходы | ? | |
| Списать финансовый результат (прибыль, убыток) | ? |
ПРИЛОЖЕНИЕ
