Доходы и прибыль банка

Доходы коммерческого банка способствуют увеличению собствен­ных средств. Они формируются при осуществлении активных опера­ций и оказании других услуг кредитных организаций. Примерный ус­ловный отчет о прибылях и убытках коммерческого банка представ­лен в табл. 7.2.

Для периода 1995-1998 гг. структура доходов и расходов характери­зовалась следующим образом. Из общей суммы доходов процентные со­ставляли почти 80%, доходы от операций с ценными бумагами - в сред-

Глава 7. Банки и банковская система

нем не более 5%, от операций с валютой - около 14%. В 1999-2000 гг. продолжался процесс снижения доли банковского кредитования в струк­туре инвестиций в нефинансовые активы, что не способствовало росту

Таблица 7.2 Отчет о прибылях и убытках коммерческого банка

Пассивы
Капитал (собственные средства)	Обязательства
Привлеченные средства	Заемные средства
Уставный капитал Резервный фонд Специальные фонды Страховые резервы Добавочный капитал Нераспределенная прибыль	Депозиты до востребования Срочные депозиты Овердрафт	Кредиты ЦБ Кредиты других КБ Эмитируемые долговые обязательства: облигации, векселя, депозитные и сберегательные сертификаты

прибылей банков от кредитных операций. Тенденция в основном сохра­нялась в 2002 г. Если чистый процентный доход рассчитывается как раз­ница между процентными доходами убытками по ссудам, то чистая при­быль банка (ЧП) может быть определена по формуле:

ЧП = (чистый процентный доход + прочие доходы) - (непроцент­ные расходы + налоги).

Среди прочих доходов выделяют различные комиссионные по бан­ковским услугам. К примеру, брокерские услуги оцениваются в сред­нем от 0,1 до 0,5% от общего объема оборота с ценными бумагами в зависимости от размера инвестиций, максимальные значения не пре­вышают 3%.

В интересах роста прибыли банку важно:

а) как можно дешевле приобрести капитал (уплатить возможно бо­
лее низкую ставку по привлеченным средствам);

б) как можно дороже продать капитал и услуги (получить возмож­
но более высокую ставку по размещенным средствам);

в) снизить риск потерь путем отбора надежных клиентов и повыше­
ния конкурентных позиций на финансовом и кредитном рынках.

Общая модель функционирования банка с учетом характера и на­правлений движения ресурсов представлена на рис. 7.3.

Снижения риска можно достичь за счет оптимизации цен покупки и продажи ресурсов, т.е. поддержания процентной маржи 12 > II, а также

пый банк продает ресурсы коммерческим банкам) с ценой собственных кредитных ресурсов. Снижению издержек способствуют автоматизация проведения платежей и расчетов, диверсификация деятельности коммер­ческого банка. В этом случае он универсализирует свою деятельность,

"	Покупка							Продажа
	---------------- '	1 1\Ш1.чс|)чалпи шнь
						i
Капитал	- 11-цена покупки		12-цена продажи	Капитал,услуги
Финансовые рынки		Процента (12-	ая маржа m		Клиенты

Рис. 7.3. Модель функционирования банка па рынке ссудных средств

осуществляя различный спектр операций и оказывая услуги различным клиентам.

Привлекая и размещая средства на условиях варьирующей (плава­ющей) и фиксированной процентных ставок, коммерческий банк дол­жен минимизировать потери. Это достигается проведением согласован­ной процентной политики, учитывающей тенденции изменения учет­ного процента. Так, при снижении рыночной процентной ставки следует развивать активы с фиксированной ставкой на возможно длительный срок, а пассивы - с плавающей процентной ставкой или на небольшой срок, что снижает потери по пассивам и увеличивает доход по акти­вам. Напротив, при повышении рыночной процентной ставки целесо-

с фиксированной процентной ставкой.

Стратегия в отношении пассивов должна быть обратной: следует стимулировать средства с фиксированной ставкой. В ожидании сниже­ния рыночного процента полезно стимулировать ссуды с фиксирован­ной ставкой для получения высокого дохода и стимулировать крат­косрочные источники средств. Привлекать средства с высокой стоимо­стью и фиксированной ставкой в этот период нецелесообразно.

По мнению аналитиков Банка России, в долгосрочной перспекти­ве финансовые результаты функционирования российских банков бу­дут зависеть главным образом от реализуемой ими стратегии разви­тия. На первое место выходит вопрос поддержания приемлемого уров­ня доходов и особенно - контроля над расходами. Анализ результатов 2003 г. показывает тенденцию снижения доходности на рынке госу­дарственных и негосударственных ценных бумаг, на валютном и меж­банковском кредитном рынках. В 2003 г. 55,6% чистого дохода кре­дитных организаций составлял чистый процентный доход, который формируется в основном за счет разницы процентных ставок, уста­навливаемых по выдаваемым кредитам и привлекаемым средствам. А удельный вес другого стабильно присутствующего компонента чисто­го дохода банков - комиссионных доходов - в том же 2003 г. составил 19,0%. Несколько выше - 24% общей величины чистого дохода бан­ковского сектора - чистый доход от операций с ценными бумагами. Зато удельный вес чистого дохода от операций с иностранной валю­той сократился с 8,8% до менее чем 1,8%, что является отражением стабилизации на валютном рынке Российской Федерации.

Термины и понятия

Активы с плавающей процентной ставкой (floating interest rate assets) - активы, которые могут быть пролонгированы или возобнов­лены, а значит, и переоценены в ожидании изменений на рынке ссуд-денозитов.

Банк (bank) - кредитная организация, которая имеет исключитель­ное право привлекать во вклады денежные средства юридических и физических лиц и от своего имени и за свой счет размещать их на усло-

банковские операции.

Доходность активов {return on assets) - отношение чистого дохода кредитного учреждения к его общим активам

Капитал банка (banc capital; depository institution capital) - сумма ис­точников собственных средств банка.

-Корреспондентские счета {correspondent balances) - депозиты банка в других банках, называемых банками-корреспондентами.

Кредитная политика коммерческого банка {commercial bank credit policy) - совокупность мер по повышению доходности кредитных опе­раций и снижению кредитного риска.

Кредитные союзы (credit union) - кредитные организации, которые депонируют средства и выдают ссуды только узкой группе лиц - чле­нов союза.

Прибыль на собственный капитал (credit on equity) - отношение чис­того дохода кредитной организации к собственному капиталу данной организации.

Процентная поли гика банка (bank interest policy) - комплекс мероп­риятий, направленных на увеличение процентных доходов и сокраще­ние процентных расходов банка в целях повышения прибыли.

Региональные банки (regional bank) - банки, работающие на рынках ссуд-депозитов в регионах, где находится их головная организация.

Резервы для возмещения потерь но ссудам (loan loss reserves) - налич­ные активы, хранимые коммерческим банком в качестве страховки, покрывающей ожидаемую величину безнадежных, невозвращенных должниками ссуд.

Управление банковской ликвидностью (management of bank liquidity) -процесс создания средств, для того чтобы иметь возможность оплатить договорные обязательства по приемлемым ценам и в любое время.

Финансовое посредничество (financial intermediation) - процесс акку­муляции финансовыми учреждениями сбережений домашних хозяйств и предоставления этих средств в ссуду предприятиям и фирмам.

Финансовые посредники (financial intermediary) - коммерческие бан­ки, судо-сберегательные учреждения, страховые компании, пенсион­ные фонды, которые привлекают денежные средства для последующе­го инвестирования фирм и домохозяйств.

1. Правомерно ли отнесение банка к особой разновидности пред­приятия? Ответ обоснуйте.

2. Каковы объективные основы и продукт деятельности банка?

3. В чем специфика брокерских и дилерских функций; каково их от­личие от собственно финансового посредничества?

4. Из каких элементов слагаются издержки и прибыль банка?

5. Какие принципы заложены в основу разграничения трех основ­ных элементов кредитной системы: центральный (эмиссионный) банк, коммерческие банки, специализированные кредитно-финансовые ин­ституты (СКФИ)?

6. В каких сферах получили основное распространение специализи­рованные финансовые учреждения?

7. Какова природа конкуренции в банковском деле: ее предмет (объект), цели и последствия?

8. Чем объясняется преобладающий тип банковского обслуживания, приводящий к универсализации или специализации выполняемых опе­раций? Какой из них, по-вашему мнению, предпочтительнее для Рос­сийской Федерации и почему?