Баланс на 1.01.08 г

АКТИВ	На конец отчётного периода	ПАССИВ	На конец отчётного периода
Ι. Внеоборотные активы: Основные средства Нематериальные активы Оборудование к установке Вложения во внеоборотные активы	8 350 1 375 1 650	ΙΙΙ. Капиталы и резервы: Уставный капитал Добавочный капитал Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) Текущая прибыль	17 500 2373,5
Итого по разделу ΙΙΙ:	21 293,5
ΙV. Долгосрочные обязательства: кредиты и займы	1 000
Итого по разделу Ι:	12 115	Итого по разделу ΙV:	1 000
ΙΙ. Оборотные активы: Сырьё, материалы и другие аналогичные ценности НДС Затраты в незавершенном производстве Готовая продукция Дебеторская задолженность: - покупателей и заказчиков - подотчетных лиц -прочих дебиторов Денежные средства	2 113 383,3 25,1 1291,73 1890,75 0,92 6601,7	V. Краткосрочные обязательства Краткосрочные кредиты и займы Задолженность поставщикам и подрядчикам по налогам и сборам по социальному страхованию и обеспечению Задолженность перед персоналом организации прочим кредиторам	1 005 395,8 127,3 306,1 3,8
Итого по разделу ΙΙ:	12 321,5	Итого по разделу V:	2 143
БАЛАНС	24436,5	БАЛАНС	24436,5

Перечень хозяйственных операций за январь 2008 года

№ операции	Содержание операции	Сумма (руб.)	Корреспонденция счетов
дебет	кредит
	Акцептованы счета поставщиков за поступившие на склады материальные ценности: а) покупная стоимость, включая транспорт мыс расходы (по фактической себестоимости заготовления); б) налог на добавленную стоимость	400.000 80.000
	ИТОГО	480.000
	Передано в монтаж оборудование для строящегося цеха	300.000
	Акцептован счет подрядной организации за выполненные строительно-монтажные работы по возведению здания цеха (включая налог на добавленную стоимость)	400.000
	Списано морально устаревшее оборудование: а) первоначальная стоимость; б) сумма начисленной амортизации на дату списания; в) стоимость оприходованных материалов (запасных частей, лома) от демонгированного оборудования по цене возможного использования; г) списана остаточная стоимость оборудования (сумму определить и отразить на счетах)	200.000 195.000 3.000 5. 000	01.11 91.2	001.11 91.1 01.11
	Акцептован счет специализированной монтажной организации за принятые по акту работы по монтажу производственного оборудования: а) стоимость оказанных услуг по монтажу оборудования; б) налог на добавленную стоимость	100.000 20.000
	Приняты в эксплуатацию законченные объекты основных средств: — здание цеха — производственное оборудование	1.600.000 400.000
	ИТОГО	2.000.000
	Отпущены со склада и израсходованы материальные ценности (по фактической себестоимости): а) на изготовление продукции в основном производстве; б) на ремонт основных средств, содержание и эксплуатацию оборудования и хозяйственные нужды цехов; в) на ремонт и обслуживание основных средств общехозяйственного назначения; г) на упаковку продаваемой продукции	320.000 70.000 40.000 10.000
	ИТОГО	440.000
	Начислена амортизация основных средств: а) производственного оборудования, здания и инвентаря цехов; б) зданий, сооружений и инвентаря общехозяйственного назначения	245.000 30.000
	ИТОГО	275.000
	Начислена амортизация по нематериальным активам, используемым на общепроизводственные нужды	295.000
	Акцептованы счета поставщиков и сторонних организаций: а) за текущий ремонт здания офиса; б) за коммунальные услуги (освещение, отопление, газ), потребленные основным производственным цехом; в) за коммунальные услуги и услуги связи подразделений общехозяйственного назначения; г) за транспортно-экспедиторские услуги по доставке готовой продукции до железнодорожной станции; д) налог на добавленную стоимость по ремонтным работам и потребленным услугам	30.000 155.000 35.000 10.000 46.000
	ИТОГО	276.000
	Начислены проценты за краткосрочные кредиты банка	15.000	91.2
	Оплачены с расчетного счета предприятия: а) счета поставщиков и подрядчиков за поставленное оборудование, материалы, коммунальные услуги и пр.; б) проценты за краткосрочные кредиты банка; в) штраф налогового органа за нарушение сроков представления расчетов по НДС; г) налог на доходы физических лиц; д) единый социальный налог (взносы в Пенсионный фонд, Фонд социального страхования, Фонд обязательного медицинского страхования); е) алименты, удержанные по исполнительным листам; ж) в погашение краткосрочных кредит в банка	1.276.000 15.000 32.000 42.600 127.300 3.050 150.000	91.2
	И1010	1.645.950
	Получены с расчетного счета наличные деньги в кассу предприятия для выплаты заработной платы, на командировки, хозяйственные расходы	305.000
	Выплачены из кассы предприятия: а) заработная плата, пособия по временной нетрудоспособности; б) в подотчет на командировочные и хозяйственные расходы	255.000 12.500
	ИТОГО	267.500
	Поступили деньги на расчетный счет предприятия: а) от покупателя за реализованную продукцию; б) в погашение дебиторской задолженности (прочей)	2.100.000 10.000
	ИТОГО	2.110,000
	Начислена заработная плата, пособие и другие выплаты персоналу предприятия; а) рабочим основного производственного цеха за изготовление продукции; б) рабочим и служащим за обслуживание и управление цехами; в) руководителям, специалистам и служащим за управление предприятием и обслуживание общехозяйственных подразделений; г) пособия по временной нетрудоспособности	225.000 80.000 40.000 10.000
	ИТОГО	355.000
'	Из начисленной заработной платы и других выплат произведены удержания: а) налога на доходы физических лиц; б) по исполнительным листам (алименты)	42.600 6,600
	ИТОГО	49.200
	Начислен единый социальный налог (обязательные отчисления в Пенсионный фонд, Фонд социального страхования, Фонд обязательного медицинского страхования) в установленных размерах от начисленной заработной платы и других выплат персоналу предприятия; а) за изготовление продукции и основном производстве; б) за обслуживание и управление цехам и; в) за управление предприятием и обслуживание общехозяйственных подразделений	86.625 30.800 18.095
	ИТОГО	135.520
	Сумма налога на добавленную стоимость по приобретенным ценностям, принятым работам, уплаченная поставщиком и подрядчиком, подлежит зачету по расчету с бюджетом	146.000
	Отражены расходы на слу­жебные командировки по утвержденным авансовым отчетам	10.500
	Списаны накладные расхо­ды для включения в себе­стоимость продукции (суммы определить): а) общепроизводственные расходы цехов; б) общехозяйственные расходы предприятия	425.800 498.525
	Оприходована на складе вы­пущенная из производства готовая продукция по факти­ческой себестоимости (сумму определить и отразить на счетах, имея в виду, что ос­татки незавершенного про­изводства на конец месяца составили — 85.355 руб.)	1.495.695
	Отгружена готовая продук­ция покупателям в соответ­ствии с договорами: а) по фактической произ­водственной себестоимости б) по проданной стоимости, указанной в расчетных документах	1.640.000 2.410.800	90.02	90.01
	Списаны расходы на прода­жу, относящиеся к продан­ной продукции	20.000	90.02
	Начислен налог на добав­ленную стоимость по отгру­женной продукции	401.880	90.03
	Определен и списан финан­совый результат от продажи продукции прибыль	2.410.800 1.660.000 401.880 348.920	90.01 90.09 90.09 90.09	90.09 90.02 90.03
	Начислен налог на прибыль	121.072
	Депонирована невыданная заработная плата	50.000
	Внесена из кассы на расчет­ный счет денежная налич­ность сверх установленного лимита	37.500
	Списан результат по прочим доходам и расходам (сумму определить) убыток	52.000 3.000 49.000	91.9 91.1	91.2 91.9 91.9
	Списана нераспределенная прибыль отчетного года (сумму определить)

Дальше сам, времени нет возиться с самолетами и ведомостями. Нужно переписать цифры из таблицы 1 как сальдо начальное, суммы из журнала в самолеты с номером операции и подсчитать обороты, потом подсчитать сальдо конечное по каждому и записать в ведомость. Возьни с набором много часа на 3.

Основные средства 01

ДЕБЕТ	КРЕДИТ
С-доН 2000
С-доК 2000

Материалы № 10

ДЕБЕТ	КРЕДИТ
С-доН 10 000	1а) 700 1б) 200
Оборот
С-доК 9100

Касса № 50

ДЕБЕТ	КРЕДИТ
С-доН 100 3) 200	4) 200
Оборот 200
С-доК 100

Общехозяйственные расходы № 26

ДЕБЕТ	КРЕДИТ
1а) 200 2а) 100 5) 100	6) 400
Оборот 400

Уставный капитал № 80

ДЕБЕТ	КРЕДИТ
	С-доН 13 000
Оборот
	С-доК 13 000

Расчёты с покупателями и заказчиками № 62

ДЕБЕТ	КРЕДИТ
10) 1600	9) 1600
Оборот 1600

Амортизация основных средств № 02

ДЕБЕТ	КРЕДИТ
	5) 100
	С-доК 100

Основное производство № 20

ДЕБЕТ	КРЕДИТ
С-доН 2 000 1а) 700 2а) 300 6) 400	7) 1400
Оборот 1400
С-доК 2000

Расчётные счёта № 51

ДЕБЕТ	КРЕДИТ
С-доН 1000 9) 1600
Оборот 1600
С-доК 2400

Расчёты с персоналом по оплате труда № 70

ДЕБЕТ	КРЕДИТ
4) 200	С-доН 100 2а) 300 2а) 100
Оборот 200
	С-доК 300

Готовая продукция № 43

ДЕБЕТ	КРЕДИТ
7) 1400	8) 1400
Оборот 1400

Продажи № 90

ДЕБЕТ	КРЕДИТ
9) 1400 11) 200	10) 1600
Оборот 1600

Прибыли и убытки № 99

ДЕБЕТ	КРЕДИТ
	11) 200
	С-доК 200

Таблица 3