| № счета
| Наименование счета
| Сумма
|
| Дебет
| Кредит
|
|
| Основные средства
| 18.350.000
|
|
|
| Амортизация основных средств
|
| 10.000.000
|
|
| Нематериальные активы
| 1.670.000
|
|
|
| Амортизация нематериальных активов
|
| 295.000
|
|
| Оборудование к установке
| 740.000
|
|
|
| Вложения во внеоборотные активы
| 1.650.000
|
|
|
| Материалы
| 2.113.000
|
|
|
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям
| 383.300
|
|
|
| Основное производство
| 25.100
|
|
|
| Готовая продукция
| 1.291.730
|
|
|
| Касса
| 1.500
|
|
|
| Расчетные счет
| 6.600.200
|
|
|
| Расчеты с поставщиками и подрядчиками
|
| 1.005.000
|
|
| Расчеты с покупателями и заказчиками
| 1.890.750
|
|
|
| Расчеты по краткосрочным кредитам и займам
|
| 305.000
|
|
| Расчеты по долгосрочным кредитам и займам
|
| 1.000.000
|
|
| Расчеты по налогам и сборам
|
| 395 800
|
|
| Расчеты по социальному страхованию и обеспечению
|
| 127.300
|
|
| Расчеты с персоналом по оплате труда
|
| 306.100
|
|
| Расчеты с подотчетными лицами
|
|
|
|
| Расчеты с разными дебиторами и кредиторами
| 15.000
| 3.800
|
|
| Уставный капитал
|
| 17.500.000
|
|
| Добавочный капитал
|
| 500.000
|
|
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)
|
| 920 000
|
|
| Прибыли и убытки
|
| 2.373 500
|
|
| ИТОГО:
| 34.731.500
| 34.731.500
|
| | | | | |
| №
операции
| Содержание операции
| Сумма
(руб.)
| Корреспонденция счетов
|
| дебет
| кредит
|
|
| Акцептованы счета поставщиков за поступившие на склады материальные ценности:
а) покупная стоимость, включая транспорт мыс расходы
(по фактической себестоимости заготовления);
б) налог на добавленную стоимость
|
400.000
80.000
|
|
|
|
| ИТОГО
| 480.000
|
|
|
|
| Передано в монтаж оборудование для строящегося цеха
| 300.000
|
|
|
|
| Акцептован счет подрядной организации за выполненные строительно-монтажные работы по возведению здания цеха (включая налог на добавленную стоимость)
| 400.000
|
|
|
|
| Списано морально
устаревшее оборудование:
а) первоначальная стоимость;
б) сумма начисленной амортизации на дату списания;
в) стоимость оприходованных материалов (запасных частей, лома) от демонгированного оборудования по цене возможного использования;
г) списана остаточная стоимость оборудования (сумму определить и отразить на счетах)
|
200.000
195.000
3.000
|
|
|
|
| Акцептован счет специализированной монтажной организации за принятые по акту работы по монтажу производственного оборудования:
а) стоимость оказанных услуг по монтажу оборудования;
б) налог на добавленную стоимость
|
100.000
20.000
|
|
|
|
| Приняты в эксплуатацию законченные объекты
основных средств:
— здание цеха
— производственное оборудование
|
1.600.000
400.000
|
|
|
|
| ИТОГО
| 2.000.000
|
|
|
|
| Отпущены со склада и израсходованы материальные ценности (по фактической себестоимости):
а) на изготовление продукции в основном производстве;
б) на ремонт основных средств, содержание и эксплуатацию оборудования и хозяйственные нужды цехов;
в) на ремонт и обслуживание основных средств общехозяйственного назначения;
г) на упаковку продаваемой продукции
|
320.000
70.000
40.000
10.000
|
|
|
|
| ИТОГО
| 440.000
|
|
|
|
| Начислена амортизация
основных средств:
а) производственного оборудования, здания и инвентаря цехов;
б) зданий, сооружений и инвентаря общехозяйственного назначения
|
245.000
30.000
|
|
|
|
| ИТОГО
| 275.000
|
|
|
|
| Начислена амортизация по нематериальным активам, используемым на общепроизводственные нужды
| 295.000
|
|
|
|
| Акцептованы счета поставщиков и сторонних организаций:
а) за текущий ремонт здания офиса;
б) за коммунальные услуги (освещение, отопление, газ), потребленные основным производственным цехом;
в) за коммунальные услуги и услуги связи подразделений общехозяйственного назначения;
г) за транспортно-экспедиторские услуги по доставке готовой продукции до железнодорожной станции;
д) налог на добавленную стоимость по ремонтным работам и потребленным услугам
|
30.000
155.000
35.000
10.000
46.000
|
| -
|
|
| ИТОГО
| 276.000
|
|
|
|
| Начислены проценты за краткосрочные кредиты банка
| 15.000
|
|
|
|
| Оплачены с расчетного счета предприятия:
а) счета поставщиков и подрядчиков за поставленное оборудование, материалы, коммунальные услуги и пр.;
б) проценты за краткосрочные кредиты банка;
в) штраф налогового органа за нарушение сроков представления расчетов по НДС;
г) налог на доходы физических лиц;
д) единый социальный налог (взносы в Пенсионный фонд, Фонд социального страхования, Фонд обязательного медицинского страхования);
е) алименты, удержанные по исполнительным листам;
ж) в погашение краткосрочных кредит в банка
|
1.276.000
15.000
32.000
42.600
127.300
3.050
150.000
|
|
|
|
| И1010
| 1.645.950
|
|
|
|
| Получены с расчетного счета наличные деньги в кассу предприятия для выплаты заработной платы, на командировки, хозяйственные расходы
| 305.000
|
|
|
|
| Выплачены из кассы предприятия:
а) заработная плата, пособия по временной нетрудоспособности;
б) в подотчет на командировочные и хозяйственные расходы
|
255.000
12.500
|
|
|
|
| ИТОГО
| 267.500
|
|
|
|
| Поступили деньги на расчетный счет предприятия:
а) от покупателя за реализованную продукцию;
б) в погашение дебиторской задолженности (прочей)
|
2.100.000
10.000
|
|
|
|
| ИТОГО
| 2.110,000
|
|
|
|
| Начислена заработная плата, пособие и другие выплаты персоналу предприятия;
а) рабочим основного производственного цеха за изготовление продукции;
б) рабочим и служащим за обслуживание и управление цехами;
в) руководителям, специалистам и служащим за управление предприятием и обслуживание общехозяйственных подразделений;
г) пособия по временной нетрудоспособности
|
225.000
80.000
40.000
10.000
|
|
|
|
| ИТОГО
| 355.000
|
|
|
|
'
| Из начисленной заработной
платы и других выплат произведены удержания:
а) налога на доходы физических лиц;
б) по исполнительным листам (алименты)
|
42.600
6,600
|
|
|
|
| ИТОГО
| 49.200
|
|
|
|
| Начислен единый социальный налог (обязательные отчисления в Пенсионный фонд, Фонд социального страхования, Фонд обязательного медицинского страхования) в установленных размерах от начисленной заработной платы и других выплат персоналу предприятия;
а) за изготовление продукции и основном производстве;
б) за обслуживание и управление цехам и;
в) за управление предприятием и обслуживание общехозяйственных подразделений
|
86.625
30.800
18.095
|
|
|
|
| ИТОГО
| 135.520
|
|
|
|
| Сумма налога на добавленную стоимость по приобретенным ценностям, принятым работам, уплаченная поставщиком и подрядчиком, подлежит зачету по расчету с бюджетом
| 146.000
|
|
|
|
| Отражены расходы на служебные командировки по утвержденным авансовым отчетам
| 10.500
|
|
|
|
| Списаны накладные расходы для включения в себестоимость продукции (суммы определить):
а) общепроизводственные расходы цехов;
б) общехозяйственные расходы предприятия
|
|
|
|
|
| Оприходована на складе выпущенная из производства готовая продукция по фактической себестоимости (сумму определить и отразить на счетах, имея в виду, что остатки незавершенного производства на конец месяца составили — 85.355 руб.)
|
|
|
|
|
| Отгружена готовая продукция покупателям в соответствии с договорами:
а) по фактической производственной себестоимости
б) по проданной стоимости, указанной в расчетных документах
|
1.640.000
2.410.800
|
|
|
|
| Списаны расходы на продажу, относящиеся к проданной продукции
| 20.000
|
|
|
|
| Начислен налог на добавленную стоимость по отгруженной продукции
| 401.880
|
|
|
|
| Определен и списан финансовый результат от продажи продукции
|
|
|
|
|
| Начислен налог на прибыль
| 121.072
|
|
|
|
| Депонирована невыданная заработная плата
| 50.000
|
|
|
|
| Внесена из кассы на расчетный счет денежная наличность сверх установленного лимита
| 37.500
|
|
|
|
| Списан результат по прочим доходам и расходам (сумму определить)
|
|
|
|
|
| Списана нераспределенная прибыль отчетного года (сумму определить)
|
|
|
|
2015-09-07
618
