Контрольная точка 2

1.Местом реализации работ для целей налогообложения НДС в случае, если турецкая строительная компания (Турция) ведет работы по строительству жилого комплекса в Краснодаре (Российская Федерация), является:

1.Российская Федерация

2.Турция

3.И Турция, и Российская Федерация

4.НДС не облагается

2. Плательщиком НДС считается:

1.Сельская жительница сдает молоко как продукцию личного подсобного хозяйства в фермерское хозяйство

2.Организация, передающая продукцию другим подразделениям на производство продукции, затраты по которой не относятся на расходы при расчете налога на прибыль

3.Физическое лицо безвозмездно передает организации денежные средства

4.Филиал коммерческого банка

3.В отношении уплаченных поставщикам сумм НДС по приобретаемым основным средствам правомерно отнесение их на:

1.Расчеты с бюджетом по налогу на прибыль

2.Расходы, учитываемые при расчете налога на прибыль

3.Расчеты с бюджетом по НДС

4.Включаются в фактическую стоимость основных средств

4.Местом реализации услуг для целей налогообложения НДС в случае, если Государственный Эрмитаж (Российская Федерация) экспонирует коллекцию картин импрессионистов в Париже (Франция) выступает:

1.Российская Федерация

2.Франция

3.И Франция, и РФ

4.Нет объекта налогообложения

5.Не являются плательщиками НДС:

1.Организации и ИП, перешедшие на упрощенную систему налогообложения

2.Организации, работающие на обычной системе налогообложения

3.ИП, работающие на обычной системе налогообложения

4.Лица, признаваемые плательщиками в связи с перемещением товаров через таможенную границу РФ

6.Налоговый период для НДС:

1.Календарный месяц

2.Квартал

3.Календарный год

4.6 месяцев

7.Срок предоставления декларации по уплате НДС:

1.Не позднее 20-го числа, начиная с месяца, следующего за отчетным кварталом

2. Не позднее 30-го числа, начиная с месяца, следующего за отчетным кварталом

3. Не позднее 25-го числа, начиная с месяца, следующего за отчетным кварталом

4. Не позднее 15-го числа, начиная с месяца, следующего за отчетным кварталом

8.Право на освобождение от уплаты НДС предоставляется плательщикам, общая выручка которых за каждые 3 предшествующих месяца не превысила (без НДС):

1. 2,5 миллиона рублей

2. 3 миллиона рублей

3. 1,5 миллиона рублей

4. 2 миллиона рублей

9. Налоговая ставка 13% по НДФЛ установлена в отношении:

1.Доходов только граждан РФ

2.Доходов налоговых резидентов РФ, кроме выигрышей, призов, дивидендов

3.Только доходов по основному месту работы

4. Доходов по основному месту работы и по совместительству

10.Еслт одно физическое лицо подарило другому физическому лицу, которое не является близким родственником, автомобиль стоимостью 300,0 тыс. руб., то налог на доходы физических лиц:

1.Уплачивается с полной стоимости транспортного средства

2.Уплачивается только в части, превышающей 100,0 тыс. руб.

3.Не уплачивается

4.Уплачивается с части, превышающей 4,0 тыс. рублей

11.Объектом обложения НДС является:

1.Вклад в уставный капитал

2.Реализация товаров, работ, услуг на территории РФ

3.Передача средств некоммерческим организациям на цели их уставной деятельности

4.Вклады по договору простого товарищества

12. Основным методом учета доходов (расходов) по налогу на прибыль после вступления 25 главы НК РФ выступает:

1.Метод начисления

2.Кассовый метод

3.И кассовый метод, и метод начисления

4. Метод зачета взаимных требований

13.Налоговый период по налогу на доходы физического лица установлен как:

1.Календарный месяц

2.Квартал

3.Календарный год

4.6 месяцев

14.Начисление амортизационных отчислений при определении налоговой базы по налогу на прибыль производится

1.Равномерно по утвержденным правительством срокам

2.В соответствии с положениями учетной политики организации

3.В ускоренном порядке по основным фондам производственного назначения

4.Линейныи и нелинейным способом

15.На уменьшение налоговой базы при расчете налога на прибыль можно отнести следующие расходы

1.Покупка оружия для внештатного сотрудника охранной службы

2.Премии списочному составу по итогам года

3.Выплата дивидендов по акциям

4.Приобретение лечебных путевок в санаторий для сотрудников

16. Доходы в виде процентов, полученных по договорам займа и другим долговым обязательствам, для целей налогообложения налогом на прибыль отражаются в составе:

1.Ввнереализационных доходов

2.Доходов от реализации

3.Не учитываются для расчета налога на прибыль по основной ставке

4.Операционных доходов

17.Доходы, полученные организациями от размещения средств на депозитных счетах в банках, облагаются налогом на прибыль

1.В полном объеме

2.В полном объеме с последующим вычетом из налоговой базы

3.В пределах норм

4.Не учитываются для расчета налога на прибыль

18.Пеня по хозяйственному договору, причитающаяся к получению, признается доходом:

1.На дату признания должником

2.На дату получения средств на счета в банках или в кассу

3. На дату признания должником или получения средств на счета в банках либо в кассу в зависимости от выбранного метода признания доходов и расходов

4.На дату вступления в силу решения суда

19.Налогоплательщиками налога на прибыль признаются:

1.Российские и иностранные организации

2. Российские и иностранные организации, их обособленные подразделения, имеющие расчетный счет и самостоятельный баланс

3. Российские и иностранные организации, получающие доходы только на территории РФ

4.Российские организации, получающие доходы как на территории РФ, так и за её пределами

20.Не являются плательщиками налога на прибыль:

1.Центральный банк РФ

2.Страховые организации

3.Организации, применяющие упрощенную систему налогообложения

4.Иностранные организации, имеющие доходы от источников в Российской Федерации

21.Объектом налогообложения по налогу на прибыль признаются:

1.Доходы, уменьшенные на сумму расходов

2.Доходы российских и иностранных организаций

3.Доходы российских и иностранных организаций без налога на добавленную стоимость

4. Доходы российских организаций, полученные на территории РФ, так и за её пределами

22.Отчет о прибылях и убытках составляется:

1Только по «отгрузке»

2.Только по «оплате»

3.По «отгрузке» или по «оплате», в зависимости от выбранного организацией метода определения выручки

4. По «отгрузке» или по «оплате», в зависимости от выбранного организацией метода определения выручки по согласованию с налоговыми органами по месту постановки на учет

23.Доходами от реализации по налогу на прибыль признаются:

1.Выручка от реализации товаров, работ, услуг собственного производства, за исключением переданных для собственного потребления

2. Выручка от реализации товаров, работ, услуг, как собственного производства, так и ранее приобретенные

3.Только выручка от реализации товаров, работ, услуг собственного производства, в т.ч. переданных для собственного потребления

4. Выручка от реализации товаров, работ, услуг, выраженная в денежной форме

24.В состав внереализационных доходов для целей налогообложения прибыли включаются:

1.Имущество, полученное в рамках целевого финансирования

2.Прибыль прошлых лет, выявленная в отчетном году

3.Имущество, поступившее комиссионеру, агенту работы, услуги, полученные в порядке предварительной оплаты

4.Имущество, полученное в пределах первоначального взноса, при выходе из общества

25. В состав внереализационных расходов для целей налогообложения прибыли включаются:

1.Расходы на услуги банков

2.Безвозмездно переданное имущество

3.Единый налог на вмененный доход

4.Сверхнормативные расходы по командировкам

26.При осуществлении различных видов деятельности для налогообложения прибыли общепроизводственные и общехозяйственные расходы распределяются:

1.Пропорционально размеру выручки, полученной от каждого вида деятельности в общей сумме выручки

2.Пропорционально прямым затратам

3.Пропорционально среднесписочной численности персонала по каждому виду деятельности

4.Пропорционально косвенным затратам

27.Расходами для налога на прибыль признаются:

1.Обоснованные и документально подтвержденные затраты, направленные на получение дохода

2.Документально подтвержденные затраты, произведенные организацией

3.Затраты, оценка которых выражена в денежном выражении

4.Экономически оправданные затраты, подтвержденные документами произвольной формы

28.В себестоимость товаров, работ, услуг для целей налогообложения прибыли включается:

1.Транспортный налог

2.Расходы в виде пеней и штрафов, перечисленные в бюджет

3.Премии из прибыли, остающиеся после налогообложения

4.Расходы, связанные с реконструкцией основных производственных фондов

29.В себестоимость товаров, работ, услуг для целей налогообложения прибыли не включаются:

1.Командировочные расходы в пределах установленных норм

2.Расходы на рекламу сверх установленных норм

3.Расходы на оплату учебных отпусков

4.Расходы на услуги связи

30.К расходам на оплату труда для налогообложения прибыли не относится:

1.Единовременные вознаграждения за выслугу лет

2.Надбавки за непрерывный стаж в районах Крайнего Севера

3.Оплата детских путевок в летние лагеря

4.Расходы на оплату доноров за дни обследования

31.К амортизируемому имуществу в целях налогообложения прибыли относится:

1.Имущество с первоначальной стоимостью свыше 20,0 тыс. руб. независимо от срока полезного использования

2.Имущество со сроком полезного использования свыше 12 месяцев и первоначальной стоимостью свыше 40,0 тыс. руб.

3.Имущество со сроком полезного использования свыше 12 месяцев и первоначальной стоимостью свыше 20,0 тыс. руб.

4.Имущество со сроком полезного использования ниже 12 месяцев и первоначальной стоимостью свыше 40,0 тыс. руб.

32.Амортизируемое имущество в целях налогообложения прибыли распределяется по амортизационным группам в соответствии:

1.С первоначальной стоимостью имущества

2.Со сроком его полезного использования

3.С классификацией, принятой в бухгалтерском учете

4.С технологическим участием имущества в производственном процессе

33.Налоговым периодом по налогу на прибыль является:

1. Месяц

2.Квартал

3.Календарный год

4.По усмотрению налогоплательщика

34.Плательщиками акциза признаются:

1.Только организации, производящие операции с подакцизными товарами

2.Только лица, перемещающие подакцизные товары через таможенную границу РФ

3. Только организации и ИП, производящие операции с подакцизными товарами

4. Организации и ИП, производящие операции с подакцизными товарами, а также лица, перемещающие подакцизные товары через таможенную границу РФ

35.Подакцизными товарами признаются:

1.Виноматериалы, пиво, ювелирные изделия из драгоценных металлов и камней, табачные изделия

2.Спирт коньячный, ликероводочные изделия, автомобили, природный газ

3.Коньяки, легковые автомобили, вино, автомобильный бензин, спирт этиловый

4.ювелирные изделия, моторные масла, табачная продукция, ковровые изделия

36.Датой реализации подакцизных товаров в целях налогообложения является:

1.День отгрузки (передачи) подакцизных товаров

2.День оплаты или отгрузки подакцизных товаров в соответствии с учетной политикой организации

3.День оплаты подакцизных товаров

4. День отгрузки (передачи) подакцизных товаров, кроме операций по реализации автомобилей

37.Акцизы по подакцизным товарам уплачиваются:

1.По месту реализации таких товаров

2.По месту производства таких товаров, а по алкогольной продукции – по месту её реализации в розничную сеть

3.По месту производства таких товаров

4. По месту производства и реализации таких товаров исходя из деления акцизных ставок в процентах, установленных законодательством

38.Сроки уплаты акцизов в бюджет устанавливаются в зависимости:

1.От объёма реализации

2.От вида реализации подакцизных товаров: оптовая или розничная

3.От вида операций с подакцизными товарами

4.От органов местного самоуправления

39.Налоговым периодом для уплаты акцизов признается:

1.Месяц

2.Квартал

3.Год

4.Месяц реализации подакцизных товаров

40.Налогоплательщиками транспортного налога признаются:

1.Физические и юридические лица, на которых зарегистрированы транспортные средства

2.Только физические лица, на которых зарегистрированы транспортные средства

3.Только юридические лица, на которых зарегистрированы транспортные средства

4.Физические и юридические лица, на которых зарегистрированы транспортные средства или оформлены договоры аренды транспортных средств

41.Налоговая база по транспортному налогу определяется:

1.В лошадиных силах и валовой вместимости в регистровых тоннах

2.В лошадиных силах и единицах транспортных средств

3.В лошадиных силах, единицах транспортных средств и валовой вместимости в регистровых тоннах

4.В лошадиных силах

42.Налоговым периодом для транспортного налога является:

1.Квартал

2.Месяц

3.Календарный год

4.6 месяцев

43.Налоговые ставки по транспортному налогу устанавливаются:

1.Федеральным законом

2.Закономи Субъектов РФ

3.Законами органов местного самоуправления

4.Налоговым кодексом РФ

44.Налоговые ставки по транспортному налогу, указанные в Федеральном законе могут быть:

1.Уменьшены не более чем в 5 раз

2.Увеличены не более чем в 5 раз

3. Увеличены (уменьшены) не более чем в 5 раз

4. Увеличены (уменьшены) не более чем в 10 раз

45.Сумму транспортного налога, подлежащую уплате в бюджет, исчисляют:

1.Налогоплательщики самостоятельно

2.Организации самостоятельно, а для физических лиц – налоговые органы

3.Налоговые органы

4.По авансовым платежам – организации самостоятельно, по итогам налогового периода для организаций – налоговые органы, для физических лиц – налоговые органы

46.В случае регистрации (снятии с учета) транспортного средства в течение налогового периода сумма налога исчисляется:

1.за весь налоговый период

2.В размере 50%

3.Пропорционально времени, в течение которого транспортное средство было зарегистрировано на налогоплательщика, исключая месяц регистрации

4. Пропорционально времени, в течение которого транспортное средство было зарегистрировано на налогоплательщика, включая месяц регистрации

47.Органы, осуществляющие регистрацию транспортных средств, обязаны сообщить о такой регистрации в налоговую инспекцию в течение:

1.10днй

2. 5-ти дней

3.15 дней

4.Не обязаны сообщать

48.Среднюю и среднегодовую стоимость имущества рассчитывают исходя:

1.Из остаточной стоимости имущества – российские и иностранные организации

2.Из остаточной стоимости имущества – российские организации и постоянные представительства иностранных организаций

3. Из остаточной стоимости имущества – российские организации и постоянные представительства иностранных организаций; инвентаризационной стоимости объектов – иностранные организации, не осуществляющие свою деятельность через постоянные представительства

4. Из первоначальной стоимости имущества – российские организации и постоянные представительства иностранных организаций; инвентаризационной стоимости объектов – иностранные организации, не осуществляющие свою деятельность через постоянные представительства

49.Среднегодовая стоимость имущества определяется как:

1.Частное от деления суммы полученной в результате сложения величин остаточной стоимости имущества на 30-е число каждого месяца налогового периода и 30-е число последнего месяца налогового периода на количество месяцев в налоговом периоде, увеличенное на единицу

2. Частное от деления суммы полученной в результате сложения величин остаточной стоимости имущества на 1-е число каждого месяца налогового периода и 1-е число следующего за налоговым периодом месяца, на количество месяцев в налоговом периоде

3.Частное от деления суммы полученной в результате сложения величин остаточной стоимости имущества на 1-е число каждого месяца налогового периода, на количество месяцев в налоговом периоде

4. Частное от деления суммы полученной в результате сложения величин остаточной стоимости имущества на 1-е число каждого квартала налогового периода и 1-е число следующего за налоговым периодом месяца, на количество месяцев в налоговом периоде, увеличенное на единицу

50.Ставка налога на имущество устанавливается:

1.Налоговым кодексом РФ – 2,2%

2.Законодательными органами субъектов РФ, но не более 2,2%

3.Законодательными органами субъектов РФ, но не менее 2,2%

4.Местными органами самоуправления, но не более 2,2%

51.Организации, применяющие упрощенную систему налогообложения, не уплачивают:

1.Налог на имущество организаций, транспортный налог, НДС, налог на прибыль организаций

2. Налог на имущество организаций, НДС, налог на прибыль организаций

3. Налог на имущество организаций, транспортный налог, НДС, налог на прибыль организаций, земельный налог

4. Налог на имущество организаций, транспортный налог, НДФЛ

52.Перейти на упрощенную систему налогообложения имеют право:

1.Только Общества с ограниченной ответственностью

2.Только индивидуальные предприниматели

3.Организации независимо от организационно-правовой формы собственности и ИП

4.Только открытые акционерные общества

53.Налогоплательщик имеет право перейти упрощенную систему налогообложения, если средняя численность работников за налоговый период:

1.Превышает 30 человек

2.Превышает 50 человек

3. Не превышает 50 человек

4. Не превышает 100 человек

54.В зависимости от объекта налогообложения установлены следующие налоговые ставке при упрощенной системе налогообложения:

1. 6 и 15%

2. 6 и 10%

3. 10 и 15%

4. 10 и 20%

55.Организации применяют систему налогообложения в виде единого налога на вмененный доход:

1.В обязательном порядке по видам деятельности, установленным законами субъектов РФ

2. В обязательном порядке по видам деятельности, установленным федеральным законом

3.По выбору организации, утвержденному в её приказе по учётной политике

4.По выбору организации, согласованному с налоговыми органами

56.Вмененный доход – это:

1.Фактический объём реализации товаров, работ, услуг, рассчитанный за текущий налоговый период

2.Доход за вычетом расходов

3.Потенциально возможный доход

4.Фактический полученный доход, определенный за предшествующий налоговый период

57.Базовая доходность – это:

1.Условная месячная доходность налогоплательщика, выраженная в натуральных единицах измерения

2. Условная месячная доходность налогоплательщика, выраженная в стоимостных единицах измерения

3.Условная месячная доходность налогоплательщика в стоимостном выражении на единицу физического показателя

4. Условная квартальная доходность налогоплательщика

58.Ставка единого налога на вмененный доход:

1. 15%

2. 6%

3. 18%

4. 0%

59.Налоговый вычет в размере 1000 рублей распространяется у налогоплательщиков на каждого ребенка возрастом:

1.До 18 лет

2.До 24 лет

3.До 18 лет, а также на каждого студента дневной формы обучения в возрасте до 24 лет

4. До 18 лет, а также на каждого студента дневной формы обучения независимо от возраста

60.Налоговым резидентом РВ признаются физические лица:

1.Фактически находящиеся на территории РФ и получающие доход в общей сложности не менее 183 дней в году

2. Фактически находящиеся на территории РФ и получающие доход в общей сложности не менее 183 дней в течение 12 следующих подряд месяцев

3. Получающие доход из источников в РФ в общей сложности не менее 183 дней в календарном году

4.Являющиеся гражданами РФ